Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (утратил силу с 15.12.2019 на основании приказа ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контролируемой иностранной компании

НомерКИК

А

Т(=8)

О

Принимает значение в виде:

ИО-NNNNN или ИС-NNNNN , где NNNNN - пятизначный порядковый номер

Организационная форма (код)

КодОргФорм

А

Т(=1)

НК

Принимает значение:

1 - фонд |

2 - партнерство |

3 - траст |

4 - товарищество |

5 - иная форма осуществления
коллективных инвестиций и (или) доверительного управления

Полное наименование (в русской транскрипции)

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

Полное наименование (в латинской транскрипции)

НаимОргЛат

А

Т(1-1000)

О

Наименование и реквизиты документа об учреждении (в русской транскрипции)

ДокУчр

А

Т(1-500)

Н

Наименование и реквизиты документа об учреждении (в латинской транскрипции)

ДокУчрЛат

А

Т(1-500)

Н

Код государства (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

ГосудРег

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Код государства (территории) налогового резидентства

СтрНалРез

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

РегНомер

А

Т(1-100)

О

Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог

КодНПРег

А

Т(1-1000)

Н

Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации) (в русской транскрипции)

АдрСтрРег

А

Т( 1-254)

О

Доля участия в прибыли контролируемой иностранной компании, %

ДоляУчПриб

А

N(17.15)

О

Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения

ОснОсвНалобл

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.66

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (раздел Б1)

РасчНал1.1.309.1

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.67

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (раздел Б2)

РасчНал2.1.309.1

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.68

Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке, и производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке (раздел Б3)

РасчОперЦБ

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.69

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09)

РасчУбытУмНБ

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.70