Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (утратил силу с 15.12.2019 на основании приказа ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид корректировки

ВидКор

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации) |

2 - симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

3 - симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

4 - обратная корректировка (первый абзац
пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

5 - обратная корректировка (второй абзац
пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации)

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента

СтрРегКонтрагент

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)

РегНомКонтрагент

А

Т(1-100)

Н

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации

ОснСделКонтр

П

Т(=3)

ОКМ

Принимает значения в соответствии с Кодами основания отнесения сделки к контролируемой, приведенными в Приложении N 6 к Порядку заполнения

Сведения о контрагенте - организации |

Орг_Контрагент

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.61

Сведения о контрагенте - физическом лице

ФЛ_Контрагент

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.62

Корректировка налоговой базы по сделкам

КорНБСдел

с

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.63