Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (утратил силу с 15.12.2019 на основании приказа ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@)

ИНН

КПП

Стр.

Лист 03

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)

Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

Категория налогового агента

1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль)
2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

ИНН организации - эмитента ценных бумаг

организации, имеющие код

категории налогового агента "1", данную строку не заполняют

Вид дивидендов

1 - промежуточные

Налоговый (отчетный)

Отчетный год

дивиденды

период (код)

2 - по результатам

финансового года

Показатели

Код строки

Сумма в рублях

1

2

3

Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению

001

российской организацией в пользу своих получателей (Д)

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам

010

(участникам) в текущем налогом периоде - всего

в том числе:

дивиденды, начисленные получателем дохода -

020

российским организациям

в том числе:

дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 0%

021

дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 13%

022

дивиденды, налоги с которых исчислены по иной

023

ставке

дивиденды, распределяемые в пользу акционеров

024

(участников), не являющихся налогоплательщиками

дивиденды, начисленные получателям дохода -

030

физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

дивиденды, начисленные получателям дохода -

040

иностранным организациям

дивиденды, начисленные получателям дохода -

050

физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

из строк 040, 050 - дивиденды, налоги с которых согласно международным договорам исчислены:

по ставке 0%

051

по ставке до 5% включительно

052

по ставке свыше 5% до 10% включительно

053

по ставке свыше 10%

054

дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся

070

получателями дохода

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом

080

в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками)

в том числе без учета полученных дивидендов,

081

налог с которых исчислен по ставке 0% согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех

090

получателей, уменьшенная на показатель строки 081
(Д - Д)

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов:

по российским организациям (по налоговой ставке 13%)

091

по российским организациям (по налоговой ставке 0%)

092

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в

100

бюджет

Сумма налога, начисленная с дивидендов,

110

выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды

Сумма налога, начисленная с дивидендов,

120

выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода