Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (утратил силу с 15.12.2019 на основании приказа ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@)
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение N 2 к Листу 02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Признак налогоплательщика (код) | 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3, 4 и 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6 - резидент территории опережающего социально-экономического развития | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Лицензия: серия | номер | вид | / | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Показатели | Код строки | Сумма в рублях | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(работам, услугам) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе стоимость реализованных покупных товаров | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Косвенные расходы - всего | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные | 041 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Федерации в размере: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
не более 10% | 042 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
не более 30% | 043 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
расходы, осуществленные налогоплательщиком- | 045 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
расходы налогоплательщиков - общественных организаций | 046 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
расходы на приобретение права на земельные участки, | 047 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
указанные в пунктах 1 и 2 ст.264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
из них при признании расходов: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в течение срока, определенного налогоплательщиком | 048 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(не менее 5 лет) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в размере, не превышающем 30% налоговой базы | 049 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
предыдущего налогового периода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в течение срока, установленного договором при | 050 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
приобретении земельного участка на условиях рассрочки | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в течение срока действия договора аренды | 051 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
земельного участка, не подлежащего государственной регистрации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
расходы на НИОКР | 052 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе не давшие положительного результата | 053 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
из суммы по стр.052 расходы на НИОКР по перечню, | 054 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
установленному Правительством Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе не давшие положительного результата | 055 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Стоимость реализованных имущественных прав | 059 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(кроме прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Цена приобретения реализованного прочего | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
имущества и расходы, связанные с его реализацией | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Стоимость чистых активов предприятия, | 061 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
реализованного как имущественный комплекс | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
