Действующий

О внесении изменений в Положение Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Приложение
к Указанию Банка России от
30 августа 2016 года N 4114-У
"О внесении изменений в Положение
Банка России от 5 ноября 2015 года
N 502-П "Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета операций
негосударственных пенсионных фондов,
связанных с ведением ими деятельности
в качестве страховщика по обязательному
пенсионному страхованию и деятельности
по негосударственному пенсионному
обеспечению"

     

"Отражение распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств

Таблица 4

N п/п

Описание

Дебет счета

Кредит счета

Символ

Подпункт настоящего Положения

1

2

3

4

5

6

1

Отражение части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенного в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности, в дату принятия решения уполномоченным органом фонда на отдельном лицевом счете.

Аналитические счета пенсионных накоплений

N 10801

N 10801

-

2.3.8

2

Отражение направления части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.

Аналитические счета собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности

N 30306

N 10801

-

2.3.8

3

Отражение направления части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.

Аналитические счета пенсионных накоплений

N 10801

N 30305

-

2.3.8

4

Отражение части дохода от размещения средств пенсионных резервов, распределенного в состав собственных средств, в дату принятия решения уполномоченным органом фонда на отдельном лицевом счете.

Аналитические счета пенсионных резервов

N 10801

N 10801

-

2.3.8

5

Отражение направления части дохода от размещения средств пенсионных резервов в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.

Аналитические счета собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности

N 30306

N 10801

-

2.3.8

6

Отражение направления части дохода от размещения средств пенсионных резервов в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.

Аналитические счета пенсионных резервов

N 10801

N 30305

-

2.3.8

".




Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
АО "Кодекс"