"Приложение 2_1
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 года N 532-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
"Порядок составления бухгалтерской
(финансовой) отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг, акционерных
инвестиционных фондов, организаторов торговли,
центральных контрагентов, клиринговых
организаций, специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного
фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного фонда,
бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых
агентств, страховых брокеров"
Отчетность некредитной финансовой организации
Код | Код некредитной финансовой организации | ||
территории по ОКАТО | по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистра- |
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ________ _____ г.
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования) | |
Почтовый адрес |
Код формы по ОКУД:0420003 | ||||
Номер строки | Наименование показателя | Примечания к строкам | За _____ 20__ г. | За _____ 20__ г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел I. Прибыли и убытки | ||||
1 | Торговые и инвестиционные доходы, в том числе: | |||
2 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 32 | ||
3 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | 33 | ||
4 | процентные доходы | 34 | ||
5 | дивиденды и доходы от участия | |||
6 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 35 | ||
7 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 36 | ||
8 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | |||
9 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
10 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | 37 | ||
11 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
12 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | 38 | ||
13 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | 39 | ||
14 | прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | 40 | ||
15 | Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы | 41 | ||
16 | Расходы на персонал | 42 | ||
17 | Прямые операционные расходы | 43 | ||
18 | Процентные расходы | 44 | ||
19 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | 45 | ||
20 | Общие и административные расходы | 46 | ||
21 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | 16 | ||
22 | Прочие доходы | 47 | ||
23 | Прочие расходы | 47 | ||
24 | Прибыль (убыток) до налогообложения | |||
25 | Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: | 48 | ||
26 | доход (расход) по текущему налогу на прибыль | 48 | ||
27 | доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | 48 | ||
28 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | 16 | ||
29 | Прибыль (убыток) после налогообложения | |||
Раздел II. Прочий совокупный доход | ||||
30 | Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | |||
31 | чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе: | |||
32 | изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов | |||
33 | изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов | 19 | ||
34 | налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | 48 | ||
35 | чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||
36 | изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
37 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
38 | чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, в том числе: | |||
39 | изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | |||
40 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | |||
41 | чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе: | |||
42 | изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | |||
43 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска | |||
44 | чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||
45 | изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
46 | влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
47 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | |||
48 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | |||
49 | Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | |||
50 | чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||
51 | восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
52 | влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
53 | переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
54 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
55 | чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||
56 | изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
57 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
58 | переклассификация в состав прибыли или убытка | |||
59 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка | |||
60 | чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе: | |||
61 | доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков | |||
62 | налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков | |||
63 | переклассификация в состав прибыли или убытка | |||
64 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка | |||
65 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | |||
66 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | |||
67 | Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | |||
68 | Итого совокупный доход (расход) за отчетный период |
(должность руководителя) | (подпись) | (инициалы, фамилия) | ||
"__" ________ ____ г.". |