6.1. К расчету собственных средств организации принимаются следующие ценные бумаги:
российские и иностранные акции публичных обществ (компаний), а также депозитарные расписки на них;
российские и иностранные облигации;
инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, а также ценные бумаги иностранных организаций, которые в соответствии с их личным законом относятся к схемам коллективного инвестирования или схемам совместного инвестирования, как с образованием, так и без образования юридического лица (далее - иностранные фонды);
ипотечные сертификаты участия;
клиринговые сертификаты участия (далее - КСУ).
6.2. Ценные бумаги, предусмотренные пунктом 6.1 настоящего Положения, принимаются к расчету собственных средств организации, если они включены в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи, которая входит в перечень бирж, утвержденный Банком России в соответствии с Указанием Банка России от 28 января 2016 года N 3949-У "Об утверждении перечня иностранных бирж, прохождение процедуры листинга на которых является обязательным условием для принятия российской биржей решения о допуске ценных бумаг иностранных эмитентов к организованным торгам, а также условием для непроведения организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, идентификации бенефициарных владельцев иностранных организаций, чьи ценные бумаги прошли процедуру листинга на таких биржах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 марта 2016 года N 41340 ("Вестник Банка России" от 16 марта 2016 года N 26) (далее - иностранная биржа).
Требование о включении ценных бумаг в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи не применяется к государственным ценным бумагам Российской Федерации, КСУ, а также к облигациям, если по таким облигациям хотя бы в один день из последних 30 дней, предшествующих расчетной дате, в информационной системе Блумберг (Bloomberg) или информационной системе Томсон Рейтерс (Thompson Reuters) были одновременно выставлены заявки на покупку и заявки на продажу как минимум тремя дилерами, при условии, что указанными облигациями являются:
облигации, обеспеченные гарантией Российской Федерации;
облигации, эмитенту или выпуску которых присвоен кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к настоящему Положению;
облигации, обеспеченные поручительством или независимой гарантией лица, имеющего кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к настоящему Положению.
6.3. Ценные бумаги, по которым на расчетную дату определена рыночная цена, принимаются к расчету собственных средств в оценке по их рыночной цене на расчетную дату.
Ценные бумаги, по которым на расчетную дату не определена рыночная цена, но определена цена закрытия рынка по итогам торгов на иностранной бирже, принимаются к расчету собственных средств в оценке по цене закрытия рынка указанных ценных бумаг на расчетную дату.
Если дата, на которую определена последняя рыночная цена ценной бумаги или последняя цена закрытия рынка этой ценной бумаги по итогам торгов на иностранной бирже, является более поздней по отношению к дате, на которую ее последняя цена определена в соответствии с подпунктами 6.4.1-6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения, такая ценная бумага принимается к расчету собственных средств в оценке по ее последней рыночной цене или цене закрытия рынка на иностранной бирже. При этом ценная бумага принимается к расчету собственных средств соответственно в оценке по рыночной цене, цене закрытия рынка по итогам торгов на иностранной бирже или по цене, определенной в соответствии с подпунктами 6.4.1-6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения, если с даты, на которую определена такая цена до расчетной даты прошло не более 30 дней.
6.4. Если иное не предусмотрено пунктом 6.3 настоящего Положения, ценные бумаги, по которым на расчетную дату не определена рыночная цена или цена закрытия рынка по итогам торгов на иностранной бирже, принимаются к расчету собственных средств в оценке, определенной в соответствии с подпунктами 6.4.1-6.4.4 настоящего пункта.
6.4.1. Для инвестиционных паев, акций российского инвестиционного фонда или ипотечных сертификатов участия - соответственно по расчетной стоимости инвестиционного пая, стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию или оценочной стоимости ипотечного сертификата участия, по состоянию на расчетную дату.
6.4.2. Для ценных бумаг иностранного фонда - по последней известной на расчетную дату расчетной стоимости такой ценной бумаги, определенной исходя из стоимости чистых активов указанного иностранного фонда.
6.4.3. Для облигаций - по последней средней цене закрытия рынка указанных ценных бумаг, опубликованной информационной системой Блумберг (Bloomberg generic Mid/last), либо по последней средней цене, определенной исходя из опубликованной информационной системой Томпсон Рейтерс композитной цены на покупку указанных ценных бумаг (Thompson Reuters Composite bid) и композитной цены на их продажу (Thompson Reuters Composite ask).
6.4.4. Для ценных бумаг, по которым за последние 30 дней до расчетной даты не определялись цены в соответствии с требованиями пункта 6.3 и подпунктами 6.4.1-6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения, а также для КСУ - по данным бухгалтерского учета, за вычетом создаваемого организацией резерва под обесценение финансовых вложений.