2.1. Вероятность дефолта по активу, дефолта эмитента, контрагента фонда, поручителя (гаранта) по активу (далее - поручитель по активу), юридического лица, которое среди юридических лиц, контролирующих или оказывающих значительное влияние на наибольшее количество эмитентов ценных бумаг, составляющих активы фонда, и (или) контрагентов фонда в группе лиц, обладает наибольшей вероятностью дефолта (далее - ключевое лицо группы), в анализируемом квартале определяется в соответствии с условиями сценария на основе кредитного рейтинга, присвоенного кредитным рейтинговым агентством.
Для целей стресс-тестирования группой лиц признаются юридические лица в случае, если одно из них контролирует или оказывает значительное влияние на другое юридическое лицо или если такие юридические лица находятся под контролем или значительным влиянием другого юридического лица и два или более из них являются эмитентами ценных бумаг, составляющих активы фонда, и (или) контрагентами фонда. Контроль и значительное влияние определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчётности, введёнными в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст.1385; 2012, N 6, ст.680; 2013, N 5, ст.407; N 36, ст.4578).
При отсутствии кредитного рейтинга, присвоенного кредитным рейтинговым агентством, для иностранных объектов рейтинга вероятность дефолта определяется в соответствии с условиями сценария на основе кредитного рейтинга, присвоенного иностранным кредитным рейтинговым агентством.
При отсутствии кредитного рейтинга, присвоенного кредитным рейтинговым агентством, для российских объектов рейтинга вероятность дефолта определяется в соответствии с условиями сценария на основе средней исторической годовой частоты дефолтов объектов рейтинга с сопоставимым уровнем кредитного риска по общедоступным данным за наиболее короткий период по общедоступным данным, но не менее чем за последние 25 лет, предшествующие расчётной дате.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 10 марта 2019 года указанием Банка России от 14 января 2019 года N 5057-У. - См. предыдущую редакцию)
В случае если вероятность дефолта юридического лица не может быть определена в соответствии с абзацами первым - четвертым настоящего пункта, такая вероятность дефолта определяется в соответствии с условиями сценария.
В случае если вероятность дефолта поручителя по активу не может быть определена в соответствии с абзацами первым - четвертым настоящего пункта, такое поручительство (гарантия) не учитывается при проведении стресс-тестирования.
В случае если вероятность дефолта по активу не может быть определена в соответствии с абзацами первым - четвертым настоящего пункта, то вероятность дефолта определяется на основании кредитного рейтинга эмитента или контрагента фонда в соответствии с абзацами первым - пятым настоящего пункта.
Для целей определения вероятности дефолта по остаткам денежных средств, переданных брокеру по договору на брокерское обслуживание, фондом в качестве контрагента фонда должен рассматриваться брокер.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 10 марта 2019 года указанием Банка России от 14 января 2019 года N 5057-У. - См. предыдущую редакцию)
Вероятность дефолта по денежным средствам, находящимся на аналитических счетах, и объектам недвижимого имущества равна нулю.
(Абзац дополнительно включен с 10 марта 2019 года указанием Банка России от 14 января 2019 года N 5057-У)
2.2. Предположение о наступлении дефолтов фонд должен осуществлять с соблюдением следующих требований.
Дефолт актива на расчетную дату фонд должен предполагать при наличии одного или нескольких из следующих обстоятельств:
в случае если на расчетную дату имеется не исполненное в срок и в полном объеме контрагентом фонда по активу или эмитентом ценных бумаг, являющихся активом, обязательство перед владельцами ценных бумаг, выпущенных (выданных) указанным контрагентом фонда или эмитентом;
в случае если у кредитной организации, являющейся контрагентом фонда по активу или эмитентом ценных бумаг, являющихся активом, отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций или у некредитной финансовой организации, являющейся контрагентом фонда по активу или эмитентом ценных бумаг, являющихся активом, отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление деятельности на финансовом рынке, являющейся основным видом деятельности указанной некредитной финансовой организации, отраженным в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), либо сведения о некредитной финансовой организации, являющейся контрагентом фонда по активу или эмитентом ценных бумаг, являющихся активом, исключены из реестра некредитных финансовых организаций, ведение которого осуществляется Банком России;
в случае если в отношении контрагента фонда по активу или эмитента ценных бумаг, являющихся активом, введена процедура банкротства в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).
Дефолт поручителя по активу (ключевого лица группы) на расчетную дату фонд должен предполагать при наличии одного или нескольких из следующих обстоятельств:
в случае если на расчетную дату имеется не исполненное в срок и в полном объеме поручителем по активу (ключевым лицом группы) обязательство перед владельцами ценных бумаг, выпущенных (выданных) указанным поручителем по активу (ключевым лицом группы);
в случае если у кредитной организации, являющейся поручителем по активу (ключевым лицом группы) отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций или у некредитной финансовой организации, являющейся поручителем по активу (ключевым лицом группы), отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление деятельности на финансовом рынке, являющейся основным видом деятельности указанной некредитной финансовой организации, отраженным в ЕГРЮЛ, либо сведения о некредитной финансовой организации, являющейся поручителем по активу (ключевым лицом группы), исключены из реестра некредитных финансовых организаций, ведение которого осуществляется Банком России;