Банк России подготовил проект указания "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений" (далее - проект указания) взамен Указания Банка России от 18.05.2015 N 3638-У "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений" с целью уточнения отдельных его положений в связи с возникающими у представителей отрасли вопросами в ходе правоприменительной практики.
В соответствии с действующим законодательством в ряде ситуаций, например, при переходе застрахованного лица из негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), его смерти, переводе всех пенсионных накоплений в резервы фонда, распределение результата инвестирования средств пенсионных накоплений на пенсионный счет накопительной пенсии такого застрахованного лица не производится. С учетом положений законодательства и существующей практики расчета результата инвестирования средств пенсионных накоплений в фондах проектом указания уточняется, что результат инвестирования за расчетный период не распределяется на пенсионные счета следующих застрахованных лиц:
- застрахованных лиц, заявления о переходе (досрочном переходе) которых были удовлетворены в расчетном периоде или ранее;
- застрахованных лиц, которым в расчетном периоде или ранее осуществлялась корректировка размера накопительной пенсии, предусмотренная статьей 8 Федерального закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ "О накопительной пенсии", и (или) корректировка размера срочной пенсионной выплаты, предусмотренная статьей 5 Федерального закона от 30.11.2011 N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений", и на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица после 1 июля года осуществления таких корректировок не было отражено средств пенсионных накоплений, входящих в расчетный портфель, не учтенных при осуществлении таких корректировок;
- застрахованных лиц, которым в расчетном периоде или ранее была произведена доплата к единовременной выплате, и на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица после квартала, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, не было отражено средств пенсионных накоплений, входящих в расчетный портфель, не учтенных при расчете размера доплаты к единовременной выплате;
- умерших застрахованных лиц, в отношении которых было принято решение о дополнительной выплате правопреемникам средств пенсионных накоплений или о передаче средств пенсионных накоплений такого застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию;
- застрахованных лиц, договор об обязательном пенсионном страховании которых не вступил в силу;
- застрахованных лиц, у которых средневзвешенная величина средств пенсионных накоплений за расчетный период, отраженных на пенсионном счете накопительной пенсии, являлась отрицательной величиной.
Кроме того, проектом указания предусматривается механизм разнесения по пенсионным счетам накопительной пенсии застрахованных лиц сумм расхождений, которые могли возникнуть в результате несовпадения в прошлых периодах общего результата инвестирования средств пенсионных накоплений и результата инвестирования, распределяемого по пенсионным счетам накопительной пенсии застрахованных лиц, в том числе в связи с возникновением ошибок округления. Данный механизм реализован в формуле расчета результата инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период в пункте 3 проекта указания. В соответствии с пунктом 3 проекта указания результат инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период рассчитывается путем сравнения величины расчетного портфеля наконец расчетного периода, уменьшенной на величину начисленных расходов и чистых денежных притоков, с величиной средств пенсионных накоплений, отраженных по состоянию на последний день предыдущего расчетного периода на пенсионных счетах накопительной пенсии застрахованных лиц.
В проекте указания также скорректирована терминология в связи с внесением изменений в статью 3 Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" и уточнен ряд положений, которые могли вызвать различное их применение отдельными представителями отрасли.
Действие Указания Банка России "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений" будет распространяться на негосударственные пенсионные фонды. Планируемая дата вступления в силу - четвертый квартал 2016 года.
Проект указания разработан Департаментом коллективных инвестиций и доверительного управления.
Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются с 10.06.2016 года по 24.06.2016 года.
Электронный текст документа
подготовлен АО "Кодекс" и сверен по:
официальный сайт Банка России
www.cbr.ru
по состоянию на 21.06.2016