Недействующий

О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений

Проект

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

"___"___________2016 года N____

Настоящее Указание на основании абзаца двадцать пятого статьи 3, абзаца семнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34, подпункта 4 статьи 36 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст.2071; 2001, N 7, ст.623; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 2, ст.166; 2004, N 49, ст.4854; 2005, N 19, ст.1755; 2006, N 43, ст.4412; 2007, N 50, ст.6247; 2008, N 18, ст.1942; N 30, ст.3616; 2009, N 29, ст.3619; N 48, ст.5731; N 52, ст.6450, ст.6454; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4196; 2011, N29, ст.4291; N 48, ст.6728; N 49, ст.7036, ст.7037, ст.7040, ст.7061; 2012, N 31, ст.4322; N 47, ст.6391; N 50, ст.6965, ст.6966; 2013, N 19, ст.2326; N 30, ст.4044, ст.4084; N 49, ст.6352; N 52, ст.6975; 2014, N 11, ст.1098; N 30, ст.4219) (далее - Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах") устанавливает порядок расчета негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы фонда.

1. Расчетным периодом в целях настоящего Указания является:

календарный год с 1 января по 31 декабря включительно;

в случае введения запрета Банка России на осуществление операций фонда по обязательному пенсионному страхованию - период с 1 января по дату введения запрета включительно;

в случае реорганизации фонда - период с 1 января по день, предшествующий дате внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц о реорганизации фонда включительно;

в случае создания фонда - период с даты получения средств пенсионных накоплений из Пенсионного фонда Российской Федерации по 31 декабря включительно.

Для договоров об обязательном пенсионном страховании, вступивших в силу до 1 января 2015 года, начальным расчетным периодом является расчетный период 2015 года. В остальных случаях начальным расчетным периодом является расчетный период, в котором вступил в силу договор об обязательном пенсионном страховании.

Последним расчетным периодом является расчетный период, по состоянию на последний календарный день которого рассчитывается результат инвестирования средств пенсионных накоплений.

2. Под расчетным портфелем в целях настоящего Указания понимаются активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, в том числе средства на счетах в кредитных организациях, открытых для учета средств пенсионных накоплений, за исключением активов, составляющих резервы фонда.

3. Результат инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период () рассчитывается с точностью до копеек по формуле:

= ( - ) - - ,

где:

k - порядковый номер расчетного периода, за который определяется результат инвестирования средств пенсионных накоплений;

- стоимость расчетного портфеля по данным бухгалтерского учета на последний день расчетного периода к;

- сумма следующих величин в части, не выведенной из расчетного портфеля в расчетном периоде:

величины вознаграждения специализированному депозитарию и управляющей компании (управляющим компаниям) за расчетный период k;

величины расходов специализированного депозитария и управляющей компании (управляющих компаний) за расчетный период k, начисленных и подлежащих возмещению за счет активов, сформированных за счет средств пенсионных накоплений, составляющих расчетный портфель;

величины взносов в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" за расчетный период k;

величины дохода, полученного фондом от инвестирования средств пенсионных накоплений в расчетном периоде k в соответствии с пунктом 2 статьи 27 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", направляемой на формирование собственных средств фонда за расчетный период k;

величины ежегодных отчислений в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию;

- средства пенсионных накоплений, не включенные в резервы фонда, отраженные на пенсионных счетах накопительной пенсии застрахованных лиц по состоянию на последний день расчетного периода, предшествующего расчетному периоду, за который определяется результат инвестирования средств пенсионных накоплений;

- денежный поток в день t расчетного периода k, равный сумме средств пенсионных накоплений, поступивших в день t в расчетный портфель, за вычетом суммы средств пенсионных накоплений, выбывших в день t из расчетного портфеля. В расчет показателя не включаются суммы, учтенные при расчете показателя за расчетный период, предшествующий расчетному периоду, за который определяется результат инвестирования средств пенсионных накоплений;

Т - число дней в расчетном периоде к.

Датой поступления (выбытия) денежных средств в расчетный портфель (из расчетного портфеля) следует считать дату отражения указанной операции на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица.