МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 30 мая 2016 года N 73н
О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 года N 117н
Приказываю:
Внести в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 года N 117н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 февраля 2014 года, регистрационный N 31231; Российская газета, 2014, 25 февраля) (далее - Порядок), следующие изменения:
________________
С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 года N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 года, регистрационный N 36058; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 19 февраля 2015 года, N 0001201502190008), от 21 декабря 2015 года N 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 года, регистрационный N 40222; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 года, N 0001201512290015).
1) абзац четвертый пункта 4.4 после слов "(приложение 5)" дополнить словами "(за исключением операций, осуществляемых за счет дополнительного источника бюджетного финансирования в объеме доходов, полученных учреждениями, исполняющими наказания, от приносящей доход деятельности в результате осуществления ими собственной производственной деятельности в целях исполнения требований уголовно-исполнительного законодательства Российской Федерации об обязательном привлечении осужденных к труду, направленного на финансовое обеспечение осуществления функций указанных учреждений сверх бюджетных ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете (далее - дополнительный источник бюджетного финансирования)";
2) в абзаце первом пункта 5.1 слова "пунктами 5.8-5.12" заменить словами "пунктами 5.2, 5.8-5.12";
3) пункт 5.2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Участники процесса прогнозирования представляют сведения, указанные в пункте 4.1 настоящего Порядка (за исключением Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3), по состоянию на первое число месяца, следующего за месяцем принятия федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете Государственной Думой, не позднее пятого рабочего дня указанного месяца.";
4) абзац третий пункта 5.9 после слов "(приложение 5)" дополнить словами "(за исключением операций, осуществляемых за счет дополнительного источника бюджетного финансирования)";
5) дополнить главой VI следующего содержания:
"VI. Рекомендации по заполнению документов, предусмотренных настоящим Порядком
6.1. В заголовочной части документов, предусмотренных настоящим Порядком (далее - документы) указываются:
дата, на которую сформированы документы, с отражением в кодовой зоне даты их формирования в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Главный администратор доходов федерального бюджета, главный распорядитель средств федерального бюджета, главный администратор источников финансирования дефицита федерального бюджета" - полное наименование соответствующего главного администратора доходов федерального бюджета, главного распорядителя средств федерального бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации Российской Федерации (далее - бюджетная классификация);
по строке "Наименование федерального закона" - наименование федерального закона о федеральном бюджете с отражением в кодовой зоне его номера и даты;
по строке "Главный администратор доходов федерального бюджета" - полное наименование соответствующего главного администратора доходов федерального бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;
по строке "Главный распорядитель средств федерального бюджета" - полное наименование соответствующего главного распорядителя средств федерального бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;
по строке "Главный администратор источников финансирования дефицита федерального бюджета" - полное наименование соответствующего главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.
Документы подписываются руководителем (уполномоченным им лицом) участника процесса прогнозирования с указанием его фамилии и инициалов, должности, а также даты подписания документа. Одновременно указывается должность, фамилия и инициалы, номер телефона ответственного исполнителя документа.
Каждая страница документа должна быть пронумерована с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.
6.2. При формировании табличной части при составлении Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) указывается:
в графе 1 - наименование показателя, по которому производится расчет;
в графе 2 - код строки;
в графах 3-5, 7-9, 11-13, 15-17 - показатели в разрезе месяцев;
в графах 6, 10, 14, 18 - показатели нарастающим итогом соответственно за I квартал, I полугодие, 9 месяцев, год:
по строке 0100 "Кассовые поступления по доходам - всего" - общая сумма кассовых поступлений по доходам федерального бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0110 "Ненефтегазовые доходы" - показатели, рассчитываемые как разница показателей по строке 0100 "Кассовые поступления по доходам - всего" и по строке 0120 "Нефтегазовые доходы";
по строке 0120 "Нефтегазовые доходы" - общая сумма кассовых поступлений по кодам классификации доходов бюджетов, относящихся к нефтегазовым доходам федерального бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), представленных Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой, а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0200 "Кассовые выплаты по расходам - всего" - общая сумма кассовых выплат по расходам федерального бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0210 "Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества федеральной собственности (по ВР 400)" - общая сумма кассовых выплат по виду расходов 400 "Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности" классификации расходов бюджетов, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0220 "Межбюджетные трансферты (по ВР 500)" - общая сумма кассовых выплат по виду расходов 500 "Межбюджетные трансферты" классификации расходов бюджетов, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0230 "Предоставление субсидий федеральным бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (по ВР 600)" - общая сумма кассовых выплат по виду расходов 600 "Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям" классификации расходов бюджетов, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0240 "Обслуживание государственного долга Российской Федерации (по ВР 700)" - общая сумма кассовых выплат по виду расходов 700 "Обслуживание государственного (муниципального) долга" классификации расходов бюджетов, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), сформированных Министерством финансов Российской Федерации, а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0250 "Другие расходы" - общая сумма кассовых выплат по иным видам расходов классификации расходов бюджетов, рассчитываемая как: показатели по строке 0200 "Кассовые выплаты по расходам - всего" минус показатели по строке 0210 "Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества федеральной собственности (по ВР 400)" минус показатели по строке 0220 "Межбюджетные трансферты (по ВР 500)" минус показатели по строке 0230 "Предоставление субсидий федеральным бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (по ВР 600)" минус показатели по строке 0240 "Обслуживание государственного долга Российской Федерации (по ВР 700)";
по строке 0300 "Дефицит (-), Профицит (+)" - показатели, рассчитываемые как разница показателей по строке 0100 "Кассовые поступления по доходам - всего" и по строке 0200 "Кассовые выплаты по расходам - всего";
по строке 0400 "Источники финансирования дефицита" - показатели, рассчитываемые как: показатели по строке 0500 "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита федерального бюджета - всего" минус показатели по строке 0600 "Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита федерального бюджета - всего" плюс показатели по строке 0800 "Средства с внебюджетных источников" плюс показатели по строке 1300 "Изменение остатков на счетах Казначейства России";
по строке 0500 "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита федерального бюджета - всего" - показатели, рассчитываемые как сумма показателей по строкам 0510 "Привлечение государственных внутренних заимствований Российской Федерации", 0520 "Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в федеральной собственности", 0530 "Привлечение государственных внешних заимствований Российской Федерации", 0540 "Перевод средств из Резервного фонда", 0550 "Перевод средств из Фонда национального благосостояния", 0560 "Другие поступления";
по строке 0510 "в том числе: Привлечение государственных внутренних заимствований Российской Федерации" - показатели по поступлениям источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в части размещения государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, сложившиеся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированных Министерством финансов Российской Федерации, а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0520 "Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в федеральной собственности" - показатели по поступлениям источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в части средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в федеральной собственности, сложившиеся на основании данных Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированного Федеральным агентством по управлению государственным имуществом, а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0530 "Привлечение государственных внешних заимствований Российской Федерации" - показатели по поступлениям источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета в части размещения государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, сложившиеся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированных Министерством финансов Российской Федерации, а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0540 "Перевод средств из Резервного фонда" - общая сумма кассовых поступлений на единый счет федерального бюджета средств из Резервного фонда с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0550 "Перевод средств из Фонда национального благосостояния" - общая сумма кассовых поступлений на единый счет федерального бюджета средств из Фонда национального благосостояния с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0560 "Другие поступления" - показатели по поступлениям источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита федерального бюджета (кроме показателей, указанных по строкам 0510, 0520, 0530), сложившиеся на основании Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0600 "Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита федерального бюджета - всего" - показатели, рассчитываемые как сумма показателей по строкам 0610 "Погашение государственного внутреннего долга Российской Федерации", 0620 "Погашение государственного внешнего долга Российской Федерации", 0630 "Перевод средств в Резервный фонд", 0640 "Перевод средств в Фонд национального благосостояния", 0650 "Другие выплаты";
по строке 0610 "в том числе: Погашение государственного внутреннего долга Российской Федерации" - показатели по выплатам по источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в части погашения государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, погашения обязательств за счет прочих источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (компенсационные выплаты по сбережениям граждан), погашения обязательств за счет прочих источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (кроме компенсационных выплат по сбережениям граждан), сложившиеся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), а также с учетом показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0620 "Погашение государственного внешнего долга Российской Федерации" - общая сумма кассовых выплат по источникам внешнего финансирования дефицита федерального бюджета в части погашения государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, погашения Российской Федерацией кредитов иностранных государств, включая целевые иностранные кредиты (заимствования), с учетом средств, перечисленных из федерального бюджета российским поставщикам товаров и (или) услуг на экспорт в счет погашения государственного внешнего долга Российской Федерации, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц, полученных в иностранной валюте, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), а также с учетом показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0630 "Перевод средств в Резервный фонд" - общая сумма кассовых выплат с единого счета федерального бюджета средств в Резервный фонд с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0640 "Перевод средств в Фонд национального благосостояния" - общая сумма кассовых выплат с единого счета федерального бюджета средств в Фонд национального благосостояния с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0650 "Другие выплаты" - показатели по выплатам из источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита федерального бюджета (кроме показателей, указанных по строкам 0610, 0620), сложившиеся на основании Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, сводной бюджетной росписи федерального бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0700 "Результат операций (без операций по управлению средствами на едином счете федерального бюджета (стр.0300 + стр.0500 - стр.0600)" - показатели результата операций (без операций по управлению средствами на едином счете федерального бюджета), рассчитываемые как: показатели по строке 0300 "Дефицит (-), Профицит (+)" плюс показатели по строке 0500 "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита федерального бюджета - всего" минус показатели по строке 0600 "Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита федерального бюджета - всего";
по строке 0800 "Средства с внебюджетных счетов" - прогнозная величина сальдо операций по счетам, открытым территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, и по счетам, открытым территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" и N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации", рассчитанная с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
по строке 0900 "Размещение средств федерального бюджета" - фактические показатели суммарного объема средств федерального бюджета, размещенных на банковских депозитах, средств федерального бюджета, предоставленных субъектам Российской Федерации (муниципальным образованиям), бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и средств федерального бюджета для осуществления операций по покупке ценных бумаг по договорам репо;
по строке 1000 "Возврат средств федерального бюджета из размещения" - суммарный объем средств федерального бюджета, возвращенных из банковских депозитов, средств федерального бюджета, возвращенных субъектами Российской Федерации (муниципальными образованиями) бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), средств федерального бюджета для осуществления операций по продаже ценных бумаг по договорам репо;
по строке 1100 "Остатки на счетах Казначейства России на начало периода - всего" - показатели на начало периода, рассчитываемые как сумма показателей по строке 1110 "Остатки на едином счете федерального бюджета" и показателей по строке 1120 "Остатки в управлении";
по строке 1110 "в том числе: Остатки на едином счете федерального бюджета" - показатели на начало периода, отражаемые на основании банковской выписки по счету для учета средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации, банковских выписок по счетам для учета средств федерального бюджета в иностранных валютах, оперативных сведений "Отчета об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях" (код формы по ОКУД 0521458);
по строке 1120 "Остатки в управлении" - показатели на начало периода суммарного объема средств, находящихся в размещении на банковских депозитах, средств, предоставленных субъектам Российской Федерации (муниципальным образованиям) на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), средств, направленных на осуществление операций по покупке ценных бумаг по договорам репо;
