Действующий

О требованиях к осуществлению депозитарной деятельности при формировании записей на основании документов, относящихся к ведению депозитарного учета, а также документов, связанных с учетом и переходом прав на ценные бумаги, и при хранении указанных документов (с изменениями на 27 сентября 2022 года)

Глава 4. Требования к порядку ведения депозитарием внутреннего учета доходов в денежной форме и (или) иных выплат по ценным бумагам и (или) по цифровым правам депонентов

(Наименование в редакции, введенной в действие с 1 октября 2023 года указанием Банка России от 27 сентября 2022 года N 6265-У. - См. предыдущую редакцию)

4.1. Депозитарий, не являющийся кредитной организацией, осуществляет внутренний учет доходов в денежной форме и (или) иных выплат по ценным бумагам и (или) по цифровым правам, полученных им и предназначенных для передачи депонентам.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2023 года указанием Банка России от 27 сентября 2022 года N 6265-У. - См. предыдущую редакцию)

4.2. Записи во внутреннем учете должны содержать:

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам (цифровым правам), полученных депозитарием для передачи депонентам, с указанием ценных бумаг (цифровых прав), по которым поступила указанная сумма;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2023 года указанием Банка России от 27 сентября 2022 года N 6265-У. - См. предыдущую редакцию)

дату поступления на расчетный счет, открытый депозитарию, суммы доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам (цифровым правам);

полное наименование организации для юридического лица или фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии) для физического лица, от которого поступила сумма доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам (цифровым правам);

сумму недополученных доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам (цифровым правам) с указанием ценных бумаг (цифровых прав), по которым должна поступить недополученная сумма (в случае поступления неполной суммы дохода и (или) иной выплаты);

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам в расчете на одну ценную бумагу, по которой получены указанные доходы и (или) выплаты;

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, подлежащих передаче депонентам, в разрезе каждого счета депо с указанием его номера либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который будут перечисляться указанные доходы и (или) выплаты по ценным бумагам (цифровым правам);

сумму исчисленных налогов в отношении доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, при осуществлении которых депозитарий в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах признается налоговым агентом, в разрезе каждого счета депо с указанием его номера либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который будут перечисляться указанные доходы и (или) выплаты;

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, переданных депонентам, в разрезе каждого счета депо либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который перечислены доходы и (или) выплаты по ценным бумагам (цифровым правам), и дату осуществления такой передачи;

сумму уплаченных налогов в отношении доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, при осуществлении которых депозитарий в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах признается налоговым агентом, в разрезе каждого счета депо с указанием его номера либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который перечислены указанные доходы и (или) выплаты;

сумму оплаченных услуг по передаче доходов в денежной форме и (или) иных выплат по ценным бумагам (цифровым правам) депонентов;

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам, возвращенную эмитенту ценных бумаг (лицу, обязанному по ценным бумагам), или другому депозитарию, или иностранной организации, имеющей право осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги в соответствии с ее личным законом, и дату их возврата.