Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Средства участников клиринга, в том числе:

строка 2 + строка 3

2

индивидуальное клиринговое обеспечение

30420 + 30421

3

коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд)

30422 + 30423 + 30433

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года указанием Банка России от 18 сентября 2023 года N 6532-У. - См. предыдущую редакцию)

4

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

30601 + 30606 + 30610

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года указанием Банка России от 18 сентября 2023 года N 6532-У. - См. предыдущую редакцию)

5

Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам

часть 47422

6

Итого

строка 1 + строка 4 + строка 5