Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Порядок составления таблицы 56.2 и пояснений к ней

1. В таблице приведены методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и на начало отчетного года.

3. В графе 3 таблицы отражается справедливая стоимость финансовых инструментов, совпадающая со справедливой стоимостью, представленной в соответствующих строках графы 4 таблицы 56.1 настоящего примечания.

4. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2 и 85.

5. По строке 2 таблицы отражается сумма значений по строкам 3, 52, 65, 82-84.

6. По строке 3 таблицы отражается сумма значений по строкам 4, 14, 15, 46, 47 и 51_1.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года указанием Банка России от 18 сентября 2023 года N 6532-У. - См. предыдущую редакцию)

7. По строке 4 таблицы отражается сумма значений по строкам 5-13.

8. По строке 15 таблицы отражается сумма значений по строкам 16, 22, 28, 34, 40.

9. По строке 16 таблицы отражается сумма значений по строкам 17-21.

10. По строке 22 таблицы отражается сумма значений по строкам 23-27.

11. По строке 28 таблицы отражается сумма значений по строкам 29-33.

12. По строке 34 таблицы отражается сумма значений по строкам 35-39.

13. По строке 40 таблицы отражается сумма значений по строкам 41-45.

14. По строке 47 таблицы отражается сумма значений по строкам 48-51.

15. По строке 52 таблицы отражается сумма значений по строкам 53, 60 и 64_1.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года указанием Банка России от 18 сентября 2023 года N 6532-У. - См. предыдущую редакцию)

16. По строке 53 таблицы отражается сумма значений по строкам 54-59.

17. По строке 60 таблицы отражается сумма значений по строкам 61-64.

18. По строке 65 таблицы отражается сумма значений по строкам 66 и 77.

19. По строке 66 таблицы отражается сумма значений по строкам 67-76_1.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года указанием Банка России от 18 сентября 2023 года N 6532-У. - См. предыдущую редакцию)

20. По строке 77 таблицы отражается сумма значений по строкам 78-81.

21. По строке 85 таблицы отражается сумма значений по строкам 86-88.

22. По строке 90 таблицы отражается сумма значений по строкам 91 и 135.

23. По строке 91 таблицы отражается сумма значений по строкам 92 и 127.

24. По строке 92 таблицы отражается сумма значений по строкам 93, 124, 125, 126.

25. По строке 93 таблицы отражается сумма значений по строкам 94, 100, 106, 112, 118.