Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Порядок составления таблицы 56.6 и пояснений к ней

1. В таблице приводятся анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и на начало отчетного года.

3. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2, 8, 36-38.

4. По строке 2 таблицы отражается сумма значений по строкам 3-7.

5. По строке 8 таблицы отражается сумма значений по строкам 9, 21, 29.

6. По строке 9 таблицы отражается сумма значений по строкам 10-20.

7. По строке 21 таблицы отражается сумма значений по строкам 22-28.

8. По строке 29 таблицы отражается сумма значений по строкам 30-35.

9. По строке 40 таблицы отражается сумма значений по строкам 41, 45, 52, 55.

10. По строке 41 таблицы отражается сумма значений по строкам 42-44.

11. По строке 45 таблицы отражается сумма значений по строкам 46-51_1.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2024 года указанием Банка России от 18 сентября 2023 года N 6532-У. - См. предыдущую редакцию)

12. По строке 52 таблицы отражается сумма значений по строкам 53 и 54.

13. По строке 55 таблицы отражается сумма значений по строкам 56-67.

14. Суммы дебиторской и кредиторской задолженности отражаются в таблице за вычетом сумм выданных и полученных авансов.