Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер строки

Наименование показателя

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

1

2

3

4

5

6

7

Раздел I. Активы

1

Денежные средства

2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

3

финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4

финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

5

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

6

долговые инструменты

7

долевые инструменты

8

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

9

средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

10

займы выданные и прочие размещенные средства

11

дебиторская задолженность

12

Инвестиции в ассоциированные предприятия

13

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

14

Инвестиции в дочерние предприятия

15

Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

15_1

Прочие активы

16

Итого активов

Раздел II. Обязательства

17

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

18

финансовые обязательства в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

19

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

20

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

21

средства клиентов

22

кредиты, займы и прочие привлеченные средства

23

выпущенные долговые ценные бумаги

24

кредиторская задолженность

25

Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

25_1

Прочие олбязательства

26

Итого обязательств

27

Чистая балансовая позиция