Точный
Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия за ___ 20__ год

          
Таблица 53.7

Номер строки

Наименование показателя

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

Проданные опционы "на продажу"

2

Признанные доходы за вычетом расходов

3

Средства, полученные от деятельности по передаче активов

4

Приобретенные опционы "на покупку"

5

Признанные доходы за вычетом расходов

6

Средства, полученные от деятельности по передаче активов

53.7.1. Деятельность по передаче активов не была равномерно распределена в течение отчетного периода. В __________ (указать месяц) 20__ года некредитная финансовая организация продала портфель (указать проданные активы) за ____ тысяч рублей и признала чистый доход в сумме ____ тысяч рублей. По этой операции некредитная финансовая организация предоставила гарантию в отношении риска просрочки платежа до 30 дней, обязуясь выплатить покупателю пени за просроченный платеж за указанный период. В __________ (указать месяц) 20__ года некредитная финансовая организация продала портфель (указать проданные активы) за ____ тысяч рублей и признала доход в сумме ____ тысяч рублей. По этой операции некредитная финансовая организация выпустила в адрес покупателя опцион "на продажу", который являлся неприбыльным.

53.7.2. Общая сумма поступлений от операций по передаче активов в _________ 20__ года распределялась равномерно (в ________ 20__ года __________).

Основной объем операций некредитной финансовой организации по передаче финансовых активов, признание которых было прекращено, совершен в ___________ (указать месяц) 20__ года (или требуется указать, за сколько дней до конца отчетного периода).

Прибыль (убыток), признанная (признанный) в отношении указанных операций по передаче активов, составила (составил) в 20__ году __________ тысяч рублей (в 20__ году: прибыль (убыток) ________ тысяч рублей). Общая сумма поступлений от операций по передаче финансовых активов в 20__ году составила _________ тысяч рублей (в 20__ году: __________ тысяч рублей).