Таблица 56.3
(В редакции, введенной в действие
с 1 января 2024 года
указанием Банка России
от 18 сентября 2023 года N 6532-У. -
См. предыдущую редакцию)
Номер строки | Наименование показателя | Справед- | Метод оценки | Исполь- | Диапазон исходных данных (средне- | Обосно- | Чувстви- |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Активы, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе: | ||||||
2 | финансовые активы, в том числе: | ||||||
3 | финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
4 | ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | ||||||
5 | долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
6 | долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
7 | долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
8 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
9 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
10 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
11 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
12 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
13 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
14 | прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | ||||||
15 | производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод, в том числе: | ||||||
16 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе: | ||||||
17 | фьючерсы | ||||||
18 | форварды | ||||||
19 | опционы | ||||||
20 | свопы | ||||||
21 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
22 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе: | ||||||
23 | фьючерсы | ||||||
24 | форварды | ||||||
25 | опционы | ||||||
26 | свопы | ||||||
27 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
28 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе: | ||||||
29 | фьючерсы | ||||||
30 | форварды | ||||||
31 | опционы | ||||||
32 | свопы | ||||||
33 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
34 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе: | ||||||
35 | фьючерсы | ||||||
36 | форварды | ||||||
37 | опционы | ||||||
38 | свопы | ||||||
39 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
40 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе: | ||||||
41 | фьючерсы | ||||||
42 | форварды | ||||||
43 | опционы | ||||||
44 | свопы | ||||||
45 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
46 | встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | ||||||
47 | займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
48 | маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | ||||||
49 | маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | ||||||
50 | прочие выданные займы | ||||||
51 | депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||||||
51_1 | цифровые финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||
52 | финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | ||||||
53 | долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | ||||||
54 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
55 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
56 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
57 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
58 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
59 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
60 | займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | ||||||
61 | маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | ||||||
62 | маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | ||||||
63 | прочие выданные займы | ||||||
64 | депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||||||
64_1 | цифровые финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||||||
65 | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
66 | долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
67 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
68 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
69 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
70 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
71 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
72 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
73 | депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||||||
74 | маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | ||||||
75 | маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | ||||||
76 | прочие выданные займы | ||||||
76_1 | долговые цифровые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||||
77 | долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
78 | долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
79 | долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
80 | долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
81 | прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||||
82 | инвестиции в дочерние предприятия | ||||||
83 | инвестиции в ассоциированные предприятия | ||||||
84 | инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ||||||
85 | нефинансовые активы, в том числе: | ||||||
86 | основные средства (здания) | ||||||
87 | инвестиционное имущество | ||||||
88 | прочие активы, в том числе: | ||||||
89 | изменение справедливой стоимости объекта хеджирования | ||||||
90 | Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе: | ||||||
91 | финансовые обязательства, в том числе: | ||||||
92 | финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
93 | производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод, в том числе: | ||||||
94 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе: | ||||||
95 | фьючерсы | ||||||
96 | форварды | ||||||
97 | опционы | ||||||
98 | свопы | ||||||
99 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
100 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе: | ||||||
101 | фьючерсы | ||||||
102 | форварды | ||||||
103 | опционы | ||||||
104 | свопы | ||||||
105 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
106 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе: | ||||||
107 | фьючерсы | ||||||
108 | форварды | ||||||
109 | опционы | ||||||
110 | свопы | ||||||
111 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
112 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе: | ||||||
113 | фьючерсы | ||||||
114 | форварды | ||||||
115 | опционы | ||||||
116 | свопы | ||||||
117 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
118 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе: | ||||||
119 | фьючерсы | ||||||
120 | форварды | ||||||
121 | опционы | ||||||
122 | свопы | ||||||
123 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
124 | обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо | ||||||
125 | обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | ||||||
126 | встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | ||||||
127 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | ||||||
128 | кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | ||||||
129 | средства, привлеченные от государственных организаций | ||||||
130 | средства, привлеченные от кредитных организаций | ||||||
131 | средства, привлеченные от других юридических лиц | ||||||
132 | средства, привлеченные от физических лиц | ||||||
133 | выпущенные облигации | ||||||
134 | выпущенные векселя | ||||||
134_1 | прочее | ||||||
135 | нефинансовые обязательства |
56.3.1. В течение _____ 20__ года изменений в методах оценки для многократных оценок справедливой стоимости уровня 3 не произошло (в течение ________ 20 __ года: _____ ).
56.3.2. Чувствительность оценки справедливой стоимости, раскрытая в таблице, показывает направление, в котором изменится результат оценки вследствие увеличения или уменьшения соответствующих исходных данных. Для долевых ценных бумаг увеличение множителя прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации приведет к увеличению результата оценки. При этом увеличение дисконта на отсутствие рынка приведет к уменьшению результата оценки. Для долговых ценных бумаг увеличение ставок дисконтирования или вероятности дефолта приведет к уменьшению результата оценки. Не было выявлено никакой взаимосвязи между ненаблюдаемыми исходными данными, используемыми некредитной финансовой организацией в оценке справедливой стоимости инвестиций в долевые инструменты уровня 3. Однако ожидается, что для долговых ценных бумаг уровня 3 изменение в допущении, использованное при определении вероятности дефолта, будет сопровождаться изменением ставки дисконтирования в том же направлении.