Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер строки

Наименование показателя

_____ 20__ г.

_____ 20__ г.

1

2

3

4

1

Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

2

Правительства Российской Федерации

3

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

4

иностранных государств

5

кредитных организаций и банков-нерезидентов

6

некредитных финансовых организаций

7

нефинансовых организаций

8

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

9

субординированные депозиты

10

Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

11

маржинальные займы, предоставленные физическим лицам

12

маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

13

прочие выданные займы

13_1

Долговые цифровые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

14

Итого