Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Порядок составления таблицы 55.1 и пояснений к ней

1. Таблица раскрывает балансовую стоимость производных финансовых инструментов, а также их контрактные суммы. Контрактные суммы представляют собой сумму базового актива производного финансового инструмента, базовую ставку или индекс, и на их основе оцениваются изменения стоимости производных финансовых инструментов.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и на начало отчетного года.

3. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2-6.

4. По строке 7 таблицы отражается сумма значений по строкам 8-12.

5. По строке 13 таблицы отражается сумма значений по строкам 14-18.

6. По строке 19 таблицы отражается сумма значений по строкам 20-24.

7. По строке 25 таблицы отражается сумма значений по строкам 26-30.

8. По строке 31 таблицы отражается сумма значений по строкам 1, 7, 13, 19, 25.