Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (с изменениями на 24 февраля 2021 года)

____________________________________________________________________

В таблицу 11.2 Примечания 11. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность с 1 января 2020 года внесены изменения указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5190-У, применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год. -

См. предыдущую редакцию.     

____________________________________________________________________

Выверка изменений полной балансовой стоимости займов, прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

     
Таблица 11.2

Номер строки

Наименование показателя

Дол-
говые цен-
ные бу-
маги

Зай-
мы вы-
дан-
ные

Сдел-
ки обрат-
ного репо

Расчеты по конвер-
сионным опера-
циям, произ-
водным финан-
совым инстру-
ментам, опера-
циям с ценными бума-
гами и брокер-
ским опера-
циям

 Деби-
торская задол-
женность по финансовой аренде

Деби-
торская задол-
жен-
ность по дого-
ворам, не содер-
жащим значи-
тель-
ного страхо-
вого риска

Рас-
четы с клиен-
тами по посред-
ничес-
ким дого-
ворам

Про-
чее

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

3

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(коллективная оценка)

4

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(индивидуальная оценка)

5

кредитно-обесцененные финансовые активы

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

8

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(коллективная оценка)

9

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(индивидуальная оценка)

10

кредитно-обесцененные финансовые активы

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

13

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(коллективная оценка)

14

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(индивидуальная оценка)

15

кредитно-обесцененные финансовые активы

16

Списание финансовых активов, в том числе:

17

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

18

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(коллективная оценка)

19

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(индивидуальная оценка)

20

кредитно-обесцененные финансовые активы

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

22

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

23

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(коллективная оценка)

24

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(индивидуальная оценка)

25

кредитно-обесцененные финансовые активы

26

Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:

27

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

28

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(коллективная оценка)

29

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(индивидуальная оценка)

30

кредитно-обесцененные финансовые активы

31

Прочие изменения, в том числе:

32

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

33

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(коллективная оценка)

34

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(индивидуальная оценка)

35

кредитно-обесцененные финансовые активы

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

38

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

39

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни
(индивидуальная оценка)

40

кредитно-обесцененные финансовые активы