Таблица 62.18
Номер строки | Наименование показателя | Рубли | Доллары США | Евро | Прочие валюты | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Раздел I. Активы | ||||||
1 | Денежные средства и их эквиваленты | |||||
2 | Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | |||||
3 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, | |||||
4 | финансовые активы, переданные без прекращения признания | |||||
5 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, | |||||
6 | финансовые активы, переданные без прекращения признания | |||||
7 | Финансовые активы, удерживаемые до погашения, | |||||
8 | финансовые активы, переданные без прекращения признания | |||||
9 | Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | |||||
10 | Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | |||||
11 | Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность | |||||
12 | Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, классифицированным как страховые | |||||
13 | Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, классифицированным как инвестиционные | |||||
14 | Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | |||||
15 | Инвестиции в ассоциированные организации | |||||
16 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | |||||
17 | Инвестиции в дочерние предприятия | |||||
18 | Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | |||||
19 | Прочие активы | |||||
20 | Итого активов | |||||
Раздел II. Обязательства | ||||||
21 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка | |||||
22 | Займы и прочие привлеченные средства | |||||
23 | Выпущенные долговые ценные бумаги | |||||
24 | Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования | |||||
25 | Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | |||||
26 | Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | |||||
27 | Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые | |||||
28 | Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод | |||||
29 | Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод | |||||
30 | Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | |||||
31 | Прочие обязательства | |||||
32 | Итого обязательств | |||||
33 | Чистая балансовая позиция | |||||
62.18.1. Страховщик подвержен рыночному риску, который является риском финансовых потерь или снижения стоимости активов в результате неблагоприятного изменения рыночных цен (курсов иностранных валют, цен на драгоценные металлы, процентных ставок). Страховщик устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение. Использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке. По каждому виду рыночного риска, которому страховщик подвергается на конец отчетного периода, проводится анализ чувствительности, отражающий информацию о том, как повлияли бы на прибыль или убыток вероятные изменения соответствующей переменной риска, которые могли бы иметь место на конец отчетного периода. Страховщик управляет рыночным риском в соответствии с политикой по управлению рыночным риском. Основными целями управления рыночным риском являются оптимизация соотношения риск (доходность), минимизация потерь при реализации неблагоприятных событий и снижение величины отклонения фактического финансового результата от ожидаемого.
62.18.2. Управление рыночным риском включает управление портфелями ценных бумаг и контроль за открытыми позициями по валютам, процентным ставкам и производным финансовым инструментам. В этих целях комитет страховщика по управлению рисками устанавливает лимиты открытых позиций и другие способы ограничения убытков при управлении портфелем ценных бумаг. Комитет страховщика по процентной политике и лимитам разрабатывает методологию в отношении управления рыночным риском и устанавливает лимиты на конкретные операции. Лимиты рыночного риска устанавливаются на основе анализа стоимости, подверженной риску, сценарного анализа, стресс-тестов, а также с учетом регуляторных требований Банка России.
62.18.3. Страховщик осуществляет оценку рыночного риска как в разрезе составляющих, так и совокупно, определяя при этом концентрацию рыночного риска, а также эффект от диверсификации.
62.18.4. Основные операции страховщика осуществляются в рублях. При осуществлении сделок в долларах США и евро страховщик подвергается риску того, что справедливая стоимость будущих денежных потоков по финансовому инструменту будет колебаться вследствие изменений в валютных курсах (далее - валютный риск).
62.18.5. Финансовые активы страховщика деноминированы, главным образом, в той же валюте, что и обязательства по договорам страхования и инвестиционным договорам. За счет этого уменьшается валютный риск в связи с деятельностью зарубежных подразделений. Таким образом, основной валютный риск обусловлен признанными активами и обязательствами, деноминированными в валютах, отличных от валют, в которых предполагается погашение обязательств по договорам страхования и инвестиционным договорам. Страховщик осуществляет эффективное управление валютным риском посредством производных финансовых инструментов. Для исключения валютного риска по отдельным валютным сделкам используются форвардные валютные контракты. Для обеспечения максимальной эффективности хеджирования форвардные валютные контракты должны быть заключены в той же валюте и на таких же условиях, что и объект хеджирования.