Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (с изменениями на 24 февраля 2021 года)

Номер строки

Наименование строки

Справедливая стоимость по уровням исходных данных

Итого спра-

Рыночные котировки (уровень 1)

Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2)

Модель оценки, использующая значительный объем ненаб-
людаемых данных (уровень 3)

ведливая стоимость

1

2

3

4

5

6

1

Активы, оцениваемые по справедливой стоимости,
в том числе:

2

финансовые активы,
в том числе:

3

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,
в том числе:

4

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли,
в том числе:

5

долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

6

долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

7

долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

8

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

9

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

10

долговые ценные бумаги иностранных государств

11

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

12

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

13

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

14

производные финансовые активы,
в том числе:

15

производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта,
в том числе:

16

фьючерсы

17

форварды

18

опционы

19

свопы

20

прочие производные финансовые активы

21

производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки,
в том числе:

22

фьючерсы

23

форварды

24

опционы

25

свопы

26

прочие производные финансовые активы

27

производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги,
в том числе:

28

фьючерсы

29

форварды

30

опционы

31

свопы

32

прочие производные финансовые активы

33

производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы,
в том числе:

34

фьючерсы

35

форварды

36

опционы

37

свопы

38

прочие производные финансовые активы

39

производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются другие активы,
в том числе:

40

фьючерсы

41

форварды

42

опционы

43

свопы

44

прочие производные финансовые активы

45

прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,
в том числе:

46

долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

47

долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

48

долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

49

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

50

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

51

долговые ценные бумаги иностранных государств

52

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

53

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

54

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

55

финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,
в том числе:

56

долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

57

долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

58

долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

59

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

60

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

61

долговые ценные бумаги иностранных государств

62

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

63

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

64

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

65

прочие активы,
в том числе:

66

инструменты хеджирования

67

нефинансовые активы,
в том числе:

68

основные средства (здания)

69

инвестиционное имущество

70

Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости,
в том числе:

71

финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,
в том числе:

72

финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли,
в том числе:

73

обязательства по поставке ценных бумаг

74

обязательство по возврату проданного обеспечения

75

производные финансовые инструменты,
в том числе:

76

производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта,
в том числе:

77

фьючерсы

78

форварды

79

опционы

80

свопы

81

прочие производные финансовые инструменты

82

производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки,
в том числе:

83

фьючерсы

84

форварды

85

опционы

86

свопы

87

прочие производные финансовые инструменты

88

производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги,
в том числе:

89

фьючерсы

90

форварды

91

опционы

92

свопы

93

прочие производные финансовые инструменты

94

производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы,
в том числе:

95

фьючерсы

96

форварды

97

опционы

98

свопы

99

прочие производные финансовые инструменты

100

производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы,
в том числе:

101

фьючерсы

102

форварды

103

опционы

104

свопы

105

прочие производные финансовые инструменты

106

прочие финансовые обязательства, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании,
в том числе:

107

встроенные производные финансовые инструменты

108

прочие обязательства,
в том числе:

109

инструменты хеджирования,
в том числе:

110

производные финансовые инструменты, используемые для хеджирования денежных потоков, в том числе:

111

фьючерсы

112

форварды

113

опционы

114

свопы

115

прочие производные финансовые инструменты

116

производные финансовые инструменты, используемые для хеджирования справедливой стоимости,
в том числе:

117

фьючерсы

118

форварды

119

опционы

120

свопы

121

прочие производные финансовые инструменты