Таблица 62.1
Номер строки | Наименование показателя | Валовые суммы выпол- | Валовые суммы взаимо- | Нетто-сумма после выполнения взаимоза- | Суммы, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете (аналогичного соглашения), отраженные в бухгалтерском балансе | Чистая сумма риска | |
балансе | Финан- | Полу- | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Финансовые активы, в том числе: | ||||||
2 | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
3 | финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||
4 | финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда | ||||||
5 | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
6 | долговые инструменты | ||||||
7 | долевые инструменты | ||||||
8 | финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ||||||
9 | депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||||||
10 | прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность | ||||||
11 | дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | ||||||
12 | инвестиции в ассоциированные предприятия | ||||||
13 | инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ||||||
14 | инвестиции в дочерние предприятия | ||||||
15 | Финансовые обязательства, в том числе: | ||||||
16 | финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
17 | финансовые обязательства в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||
18 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда | ||||||
19 | финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ||||||
20 | кредиты, займы и прочие привлеченные средства | ||||||
21 | выпущенные долговые ценные бумаги | ||||||
22 | прочая кредиторская задолженность | ||||||
23 | кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | ||||||
62.1.1. У негосударственного пенсионного фонда существуют соглашения о взаимозачете с контрагентами. Кроме того, применимое законодательство разрешает предприятиям в одностороннем порядке производить зачет дебиторской и кредиторской задолженностей, подлежащих оплате, если они выражены в одной и той же валюте и относятся к одному и тому же контрагенту.
62.1.2. Негосударственный пенсионный фонд разместил гарантийные депозиты в клиринговом центре - контрагенте в качестве обеспечения своих позиций по производным инструментам. Этот контрагент имеет право произвести взаимозачет обязательств негосударственного пенсионного фонда и гарантийного депозита в случае невыполнения обязательств.