Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

Мате-
ринское предп-
риятие

Дочер-
ние предп-
риятия

Совместно контролиру-
емые предприятия

Ассоцииро-
ванные предприятия

Ключевой управлен-
ческий персонал

Компа-
нии под общим контро-
лем

Прочие связан-
ные стороны

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании

2

Взносы по договорам негосударствен-
ного пенсионного обеспечения, классифициро-
ванным как страховые и инвестиционные с негарантирован-
ной возможностью получения дополнительных выгод     

3

Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

4

Выплаты по договорам негосударствен-
ного пенсионного обеспечения, классифициро-
ванным как страховые и инвестиционные с негарантирован-
ной возможностью получения дополнительных выгод

5

Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

6

Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам негосударствен-
ного пенсионного обеспечения, классифициро-
ванным как страховые и инвестиционные с негарантирован-
ной возможностью получения дополнительных выгод

7

Аквизиционные расходы

8

Изменение отложенных аквизиционных расходов

9

Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударствен-
ному пенсионному обеспечению

10

Процентные доходы

11

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифициру-
емыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

12

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифициру-
емыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударствен-
ного пенсионного фонда

13

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

14

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

15

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизирован-
ной стоимости

16

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассифика-
цией финансовых активов, оцениваемых по амортизирован-
ной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

17

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов

18

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года указанием Банка России от 9 сентября 2021 года N 5921-У, применяется начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

19

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой

20

Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

21

Общие и административ-
ные расходы

22

Процентные расходы

23

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифициру-
емыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударствен-
ного пенсионного фонда

24

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифициро-
ванных как предназначенные для продажи

25

Прочие доходы

26

Прочие расходы