Таблица 61.3
Номер строки | Наименование показателя | Справед- | Метод оценки | Исполь- | Диапазон исходных данных (среднев- | Обос- | Чувстви- |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Активы, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе: | ||||||
2 | финансовые активы, в том числе: | ||||||
3 | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
4 | финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
5 | долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | ||||||
6 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
7 | некредитных финансовых организаций | ||||||
8 | нефинансовых организаций | ||||||
9 | долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | ||||||
10 | Правительства Российской Федерации | ||||||
11 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
12 | иностранных государств | ||||||
13 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
14 | некредитных финансовых организаций | ||||||
15 | нефинансовых организаций | ||||||
16 | прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | ||||||
17 | производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод, в том числе: | ||||||
18 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе: | ||||||
19 | фьючерсы | ||||||
20 | форварды | ||||||
21 | опционы | ||||||
22 | свопы | ||||||
23 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
24 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе: | ||||||
25 | фьючерсы | ||||||
26 | форварды | ||||||
27 | опционы | ||||||
28 | свопы | ||||||
29 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
30 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе: | ||||||
31 | фьючерсы | ||||||
32 | форварды | ||||||
33 | опционы | ||||||
34 | свопы | ||||||
35 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
36 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе: | ||||||
37 | фьючерсы | ||||||
38 | форварды | ||||||
39 | опционы | ||||||
40 | свопы | ||||||
41 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
42 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе: | ||||||
43 | фьючерсы | ||||||
44 | форварды | ||||||
45 | опционы | ||||||
46 | свопы | ||||||
47 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
48 | встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | ||||||
49 | займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||
50 | финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе: | ||||||
51 | долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе: | ||||||
52 | Правительства Российской Федерации | ||||||
53 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
54 | иностранных государств | ||||||
55 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
56 | некредитных финансовых организаций | ||||||
57 | нефинансовых организаций | ||||||
58 | займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда | ||||||
59 | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
60 | долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
61 | долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
62 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
63 | некредитных финансовых организаций | ||||||
64 | нефинансовых организаций | ||||||
65 | прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||||
66 | долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
67 | долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
68 | Правительства Российской Федерации | ||||||
69 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
70 | иностранных государств | ||||||
71 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
72 | некредитных финансовых организаций | ||||||
73 | нефинансовых организаций | ||||||
74 | депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||||
75 | займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||||
76 | инвестиции в дочерние предприятия | ||||||
77 | инвестиции в ассоциированные предприятия | ||||||
78 | инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ||||||
79 | нефинансовые активы, в том числе: | ||||||
80 | основные средства (здания) | ||||||
81 | инвестиционное имущество | ||||||
82 | прочие активы, в том числе: | ||||||
83 | изменение справедливой стоимости объекта хеджирования | ||||||
84 | Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе: | ||||||
85 | финансовые обязательства, в том числе: | ||||||
86 | финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе: | ||||||
87 | финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
88 | обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо | ||||||
89 | обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | ||||||
90 | производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод, в том числе: | ||||||
91 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе: | ||||||
92 | фьючерсы | ||||||
93 | форварды | ||||||
94 | опционы | ||||||
95 | свопы | ||||||
96 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
97 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе: | ||||||
98 | фьючерсы | ||||||
99 | форварды | ||||||
100 | опционы | ||||||
101 | свопы | ||||||
102 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
103 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе: | ||||||
104 | фьючерсы | ||||||
105 | форварды | ||||||
106 | опционы | ||||||
107 | свопы | ||||||
108 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
109 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе: | ||||||
110 | фьючерсы | ||||||
111 | форварды | ||||||
112 | опционы | ||||||
113 | свопы | ||||||
114 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
115 | производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе: | ||||||
116 | фьючерсы | ||||||
117 | форварды | ||||||
118 | опционы | ||||||
119 | свопы | ||||||
120 | прочие производные финансовые инструменты | ||||||
121 | встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | ||||||
122 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе: | ||||||
123 | кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | ||||||
124 | средства, привлеченные от государственных организаций | ||||||
125 | средства, привлеченные от кредитных организаций | ||||||
126 | срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц | ||||||
127 | средства, привлеченные от физических лиц | ||||||
128 | выпущенные облигации | ||||||
129 | выпущенные векселя | ||||||
130 | прочее |
61.3.1. В течение _____ 20__ года изменений в методах оценки для многократных оценок справедливой стоимости уровня 3 не произошло (в течение ________ 20__ года: _____).
61.3.2. Чувствительность оценки справедливой стоимости, раскрытая в таблице, показывает направление, в котором изменится результат оценки вследствие увеличения или уменьшения соответствующих исходных данных. Для долевых ценных бумаг увеличение множителя прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации приведет к увеличению результата оценки. При этом увеличение дисконта на отсутствие рынка приведет к уменьшению результата оценки. Для долговых ценных бумаг увеличение ставок дисконтирования или вероятности дефолта приведет к уменьшению результата оценки. Не было выявлено никакой взаимосвязи между ненаблюдаемыми исходными данными, используемыми негосударственным пенсионным фондом в оценке справедливой стоимости инвестиций в долевые инструменты уровня 3. Однако ожидается, что для долговых ценных бумаг уровня 3 изменение в допущении, использованное при определении вероятности дефолта, будет сопровождаться изменением ставки дисконтирования в том же направлении.