Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

До 3 меся-
цев

От 3 меся-
цев до года

Свыше года

Итого

1

2

3

4

5

6

Раздел I. Активы

1

Денежные средства, в том числе:

2

расчетные счета

3

денежные средства, переданные в доверительное управление

4

прочие денежные средства

5

Финансовые активы, в обязательном порядке оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

6

долговые ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

7

Правительства Российской Федерации

8

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

9

иностранных государств

10

кредитных организаций и банков-нерезидентов

11

некредитных финансовых организаций

12

нефинансовых организаций

13

займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

14

Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе:

15

долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе:

16

Правительства Российской Федерации

17

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

18

иностранных государств

19

кредитных организаций и банков-нерезидентов

20

некредитных финансовых организаций

21

нефинансовых организаций

22

займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

23

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

24

долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

25

Правительства Российской Федерации

26

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

27

иностранных государств

28

кредитных организаций и банков-нерезидентов

29

некредитных финансовых организаций

30

нефинансовых организаций

31

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

32

займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

33

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе:

34

дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании, в том числе:

35

дебиторская задолженность других негосударственных пенсионных фондов

36

дебиторская задолженность по пенсионным выплатам

37

дебиторская задолженность пенсионных агентов

38

дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам

39

прочая дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

40

дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, в том числе:

41

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

42

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

43

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как страховые

44

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

45

дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

46

дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

47

дебиторская задолженность пенсионных агентов

48

дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам

49

прочая дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

50

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

51

депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в том числе:

52

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

53

сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

54

прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

55

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность, всего, в том числе:

56

долговые ценные бумаги

57

займы выданные

58

сделки обратного репо

59

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

60

дебиторская задолженность по финансовой аренде

61

прочие размещенные средства, кроме прочих размещенных средств в кредитных организациях

61_1

Инвестиции в ассоциированные предприятия

61_2

Инвестиции в совместно-контролируемые предприятия

61_3

Инвестиции в дочерние предприятия

62

Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

62_1

Прочие активы

63

Итого активов

Раздел II. Обязательства

64

Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

65

производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

66

обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо

67

обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

68

встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

69

Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда, в том числе:

70

кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

71

средства, привлеченные от государственных организаций

72

средства, привлеченные от кредитных организаций

73

срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц

74

выпущенные облигации

75

выпущенные векселя

76

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

77

кредиты, займы и прочие привлеченные средства, в том числе:

78

кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

79

средства, привлеченные от государственных организаций

80

средства, привлеченные от кредитных организаций

81

срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц

82

средства, привлеченные от физических лиц

83

обязательства по аренде

84

средства, привлеченные по сделкам репо

85

выпущенные долговые ценные бумаги, в том числе:

86

выпущенные облигации

87

выпущенные векселя

88

прочая кредиторская задолженность, в том числе:

89

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

90

расчеты с поставщиками и подрядчиками

91

расчеты с прочими кредиторами

92

прочее

93

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе:

94

кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию, в том числе:

95

кредиторская задолженность перед Пенсионным фондом Российской Федерации

96

кредиторская задолженность перед другими негосударственными пенсионными фондами

97

кредиторская задолженность по выплатам

98

кредиторская задолженность перед агентами

99

прочая кредиторская задолженность

100

кредиторская задолженность по негосударственному обеспечению, в том числе:

101

кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

102

кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

103

кредиторская задолженность перед агентами

104

прочая кредиторская задолженность

105

Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

106

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

107

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

108

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

108_1

Прочие обязательства

109

Итого обязательств

110

Разрыв ликвидности