Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие валюты

Итого

1

2

3

4

5

6

7

Раздел I. Активы

1

Денежные средства и их эквиваленты

2

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка,

в том числе:

4

финансовые активы, переданные без прекращения признания

5

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,

в том числе:

6

финансовые активы, переданные без прекращения признания

7

Финансовые активы, удерживаемые до погашения,

в том числе:

8

финансовые активы, переданные без прекращения признания

9

Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

10

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

11

Инвестиции в ассоциированные предприятия

12

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

13

Инвестиции в дочерние предприятия

14

Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

15

Прочие активы

16

Итого активов

Раздел II. Обязательства

17

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

18

Займы и прочие привлеченные средства

19

Выпущенные долговые ценные бумаги

20

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

21

Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

22

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

23

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

24

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

25

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

26

Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

27

Прочие обязательства

28

Итого обязательств

29

Чистая балансовая позиция