Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер

Наименование

___ 20__ г.

___ 20__ г.

строки

показателя

Балан-
совая стои-
мость активов до пере-
дачи

Балан-
совая стоимость активов,
которые негосу-
дарст-
венный
пенсион-
ный фонд продол-
жает
призна-
вать после пере-
дачи

Балан-
совая стои-
мость соот-
ветст-
вующих обяза-
тельств

Балан-
совая стои-
мость активов до пере-
дачи

Балан-
совая стоимость активов,
которые негосу-
дарст-
венный
пенсион-
ный фонд продол-
жает
призна-
вать после пере-
дачи

Балан-
совая стои-
мость соот-
ветст-
вующих обяза-
тельств

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, переданные без прекращения признания,

в том числе:

2

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли,

в том числе:

3

долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

4

долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

5

долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

6

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

7

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

8

долговые ценные бумаги иностранных государств

9

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

10

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

11

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

12

производные
финансовые активы,

в том числе:

13

производные финансовые активы, базовым (базисным) активом которых является иностранная валюта,

в том числе:

14

фьючерсы

15

форварды

16

опционы

17

свопы

18

прочие производные финансовые активы

19

производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки,

в том числе:

20

фьючерсы

21

форварды

22

опционы

23

свопы

24

прочие производные финансовые активы

25

производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги,

в том числе:

26

фьючерсы

27

форварды

28

опционы

29

свопы

30

прочие производные финансовые активы

31

производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы,

в том числе:

32

фьючерсы

33

форварды

34

опционы

35

свопы

36

прочие производные финансовые активы

37

производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются другие активы,

в том числе:

38

фьючерсы

39

форварды

40

опционы

41

свопы

42

прочие производные финансовые активы

43

прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка,

в том числе:

44

долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

45

долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

46

долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

47

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

48

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

49

долговые ценные бумаги иностранных государств

50

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

51

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

52

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

53

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания,

в том числе:

54

долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

55

долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

56

долевые ценные бумаги
нефинансовых
организаций

57

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

58

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

59

долговые ценные бумаги иностранных государств

60

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

61

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

62

долговые ценные бумаги нефинансовых
организаций

63

Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания,

в том числе:

64

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

65

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

66

долговые ценные бумаги иностранных государств

67

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

68

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

69

долговые ценные бумаги нефинансовых
организаций

70

Итого