Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

Сегмент 1

Сегмент 2

Сегмент 3

Итого

1

2

3

4

5

6

1

Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению,

в том числе:

2

взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании и капитальными вложениями в него

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года указанием Банка России от 9 сентября 2021 года N 5921-У, применяется начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

3

взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

4

Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению,

в том числе:

5

выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

6

выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

7

Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

8

Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

9

Аквизиционные расходы

10

Изменение отложенных аквизиционных расходов

11

Прочие расходы за вычетом доходов (прочие доходы за вычетом расходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

12

Итого доходы за вычетом расходов от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

13

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по инвестиционной деятельности,
в том числе:

14

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

15

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

16

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

17

процентные доходы

18

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой

19

прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

20

Прочие операционные доходы и расходы

21

Общие и административные расходы

22

Процентные расходы

23

Прочие доходы

24

Прочие расходы

25

Прибыль (убыток) до налогообложения (результат сегмента)

26

Дополнительная информация: расходы капитального характера (приобретение основных средств), амортизационные отчисления по основным средствам