Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

Рей-
тинг А

Рей-
тинг В

Рей-
тинг С

Рей-
тинг D

Без рей-
тинга

1

2

3

4

5

6

7

1

Денежные средства и их эквиваленты,

в том числе:

2

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицированные как денежные эквиваленты

3

расчетные счета

4

денежные средства, переданные в доверительное управление

5

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах,

в том числе:

6

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

7

сделки обратного репо

8

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

9

прочие размещенные средства

10

Долговые инструменты,

     
в том числе:

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года указанием Банка России от 31 октября 2016 года N 4173-У. - См. предыдущую редакцию)

11

долговые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, всего,

в том числе:

12

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

13

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

14

долговые ценные бумаги иностранных государств

15

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

16

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

17

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

18

долговые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, всего,

в том числе:

19

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

20

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

21

долговые ценные бумаги иностранных государств

22

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

23

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

24

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

25

долговые финансовые активы, удерживаемые до погашения, всего,

в том числе:

26

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

27

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

28

долговые ценные бумаги иностранных государств

29

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

30

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

31

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

32

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению,

в том числе:

33

дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

34

дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

35

Прочие размещенные средства, всего,

в том числе:

36

долговые ценные бумаги

37

займы, выданные

38

сделки обратного репо

39

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

40

финансовая аренда

41

прочие размещенные средства и дебиторская задолженность

42

Прочие активы