Таблица 47.4
Номер строки | Наименование показателя | ____ 20__ г. | Отражено в составе прибыли или убытка | Отражено в составе прочего совокупного дохода | ___ 20__ г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Раздел I. Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и отложенного налогового убытка | |||||
1 | …………………………. | ||||
2 | …………………………. | ||||
3 | …………………………. | ||||
4 | …………………………. | ||||
5 | …………………………. | ||||
6 | …………………………. | ||||
7 | …………………………. | ||||
8 | …………………………. | ||||
9 | …………………………. | ||||
10 | …………………………. | ||||
11 | Прочее | ||||
12 | Общая сумма отложенного налогового актива | ||||
13 | Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды | ||||
14 | Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами | ||||
Раздел II. Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налооблагаемую базу | |||||
15 | …………………………. | ||||
16 | …………………………. | ||||
17 | …………………………. | ||||
18 | …………………………. | ||||
19 | …………………………. | ||||
20 | …………………………. | ||||
21 | …………………………. | ||||
22 | …………………………. | ||||
23 | …………………………. | ||||
24 | …………………………. | ||||
25 | …………………………. | ||||
26 | …………………………. | ||||
27 | Прочее | ||||
28 | Общая сумма отложенного налогового обязательства | ||||
29 | Чистый отложенный налоговый актив (обязательство) | ||||
30 | Признанный отложенный налоговый актив (обязательство) | ||||
47.4.1. Агрегированная сумма временных разниц, связанных с инвестициями в ассоциированные и совместные предприятия, в отношении которых не признаются отложенные налоговые обязательства, равна _____ тысяч рублей (_____ 20__ года: ____ тысяч рублей).
47.4.2. Чистый отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается как отложенный налоговый актив в бухгалтерском балансе. Отложенный налоговый актив, возникший в результате переноса налоговых убытков на будущие периоды, признается только в той степени, в которой вероятна реализация соответствующей налоговой льготы.