Таблица 47.3
Номер строки | Наименование показателя | ____ 20__ г. | ____ 20__ г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
Отложенные налоговые убытки, которые истекают: | |||
1 | в 20__ году | ||
2 | в 20__ году | ||
3 | в 20__ году | ||
4 | в 20__ году | ||
5 | в 20__ году | ||
6 | в 20__ году | ||
7 | после 20__ года | ||
8 | Итого налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | ||
47.3.1. Текущие обязательства по налогу на прибыль включают ____ тысяч рублей в отношении неопределенностей, связанных с налоговыми вычетами по ________. Руководство считает, что эти условные обязательства с большой степенью вероятности могут потребовать урегулирования, если они будут оспорены налоговыми органами. Ожидается, что созданный резерв на _____ 20__ года будет полностью использован или восстановлен, когда истечет срок давности проведения налоговой проверки по соответствующим налоговым декларациям следующим образом: ____ тысяч рублей до конца 20__ года, ___ тысяч рублей до конца 20__ года и ____ тысяч рублей до конца 20__ года.
47.3.2. Отложенное налоговое обязательство в сумме _____ тысяч рублей (______ 20__ года: ____ тысяч рублей) было отражено в прочем совокупном доходе отчета о финансовых результатах в связи с переоценкой зданий негосударственного пенсионного фонда. Отложенное налоговое обязательство в сумме _____ тысяч рублей (_____ 20__ года: ___ тысяч рублей) было отражено в прочем совокупном доходе в связи с переоценкой по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. Кроме того, отложенный налог, относящийся к активам, включенным в выбывающие группы, классифицируемым как предназначенные для продажи в соответствии с МСФО (IFRS) 5, в сумме _____ тысяч рублей (_____ 20__ года: ____ тысяч рублей) был отражен в прочем совокупном доходе отчета о финансовых результатах.
47.3.3. Различия между бухгалтерским учетом и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц за ____ 20__ года и ____ 20__ года отражаются по ставке ____ процента (процентов) (20__ года: ___ процента (процентов), за исключением доходов по государственным ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке ____ процента (процентов) (____ 20__ года: ___ процента (процентов).