Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Отчетность некредитной финансовой организации

Код территории

Код некредитной финансовой организации

по ОКАТО

по ОКПО

Регистрационный номер (порядковый номер)

(полное наименование и сокращенное наименование)

Почтовый адрес

Код формы по ОКУД: 0420205
Годовая (квартальная)
(тыс.руб.)

Номер строки

Наименование показателя

Пояснения к строкам

На _____20__г.

На _____20__г.

1

2

3

4

5

Раздел I. Активы

1

Денежные средства и их эквиваленты

5

2

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

6

3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка,

в том числе:

7, 54

3.1

финансовые активы, переданные без прекращения признания

7, 56

4

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,

в том числе:

8

4.1

финансовые активы, переданные без прекращения признания

8, 56

5

Финансовые активы, удерживаемые до погашения,

в том числе:

9

5.1

финансовые активы, переданные без прекращения признания

9, 56

6

Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

10

7

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

11

8

Инвестиции в ассоциированные предприятия

12

9

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

13

10

Инвестиции в дочерние предприятия

14

11

Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

15

12

Инвестиционное имущество

16

13

Нематериальные активы

17

14

Основные средства

18

15

Отложенные аквизиционные расходы

19

16

Требования по текущему налогу на прибыль

47

17

Отложенные налоговые активы

47

18

Прочие активы

20

19

Итого активы

Раздел II. Обязательства

20

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

22

21

Займы и прочие привлеченные средства

23

22

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

25

23

Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

15

24

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

26

25

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

27

26

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

28

27

Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

29

28

Обязательство по текущему налогу на прибыль

47

29

Отложенные налоговые обязательства

47

30

Резервы - оценочные обязательства

30

31

Прочие обязательства

31

32

Итого обязательства

Раздел III. Средства, предназначенные для обеспечения уставной деятельности

33

Совокупный вклад учредителей

34

Добавочные вклады учредителей

35

Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

36

Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов

37

Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

38

Резерв хеджирования денежных потоков

39

Прочие резервы

40

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

41

Итого средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности

42

Итого средства, предназначенные для обеспечения уставной деятельности, и обязательства

(должность руководителя)

(подпись)

(инициалы, фамилия)