Действующий

О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями (с изменениями на 15 ноября 2023 года)

Глава 2. Особенности расчета высоколиквидных активов в целях расчета НКЛ

2.1. В дополнение к активам, указанным в пункте 2.5 Положения Банка России N 421-П, в целях расчета норматива Н26 в состав высоколиквидных активов первого уровня включаются:

средства на корреспондентских и депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день;

требования со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по корреспондентским и депозитным счетам в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица;

суммы переплаты, подлежащие возврату участнику банковской группы со счетов по учету обязательных резервов в уполномоченных органах иностранных государств не позднее следующего календарного дня с даты расчета норматива Н26;

средства на депозитных счетах с учетом требований по получению начисленных (накопленных) процентов с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня при выполнении условий, установленных абзацем седьмым настоящего пункта;

суммы обязательных резервов (их часть) при выполнении условий, установленных абзацем седьмым настоящего пункта.

Средства, указанные в абзацах пятом и шестом настоящего пункта, включаются в состав высоколиквидных активов первого уровня в случае, если участнику банковской группы предоставлено право обращаться в центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, с требованием о досрочном возврате депозита с учетом соответствующих начисленных (накопленных) процентов, размещенного на определенный срок, за возвратом сумм обязательных резервов (их части), если возврат соответствующих средств (их части) должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета норматива Н26 в соответствии с законодательством (нормативными актами центрального банка или иного уполномоченного органа) иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, при соблюдении условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П.

Головная кредитная организация банковской группы по требованию Банка России (структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы) представляет в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы):

заключение лица (лиц), правомочного (правомочных) оказывать юридические и (или) аудиторские услуги, подтверждающее срок возврата сумм переплаты по счетам учета обязательных резервов, возможность и сроки досрочного возврата депозита, размещенного на определенный срок, и возврата сумм обязательных резервов (их части) в соответствии с законодательством иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица;

копии соответствующих законодательных актов (нормативных актов центрального банка или иного уполномоченного органа) иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, и их заверенные переводы на русский язык.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 6 октября 2019 года указанием Банка России от 6 июня 2019 года N 5165-У. - См. предыдущую редакцию)

2.2. В дополнение к активам, указанным в пункте 2.5 Положения Банка России N 421-П, в целях расчета норматива Н26 в состав высоколиквидных активов первого уровня включаются следующие ценные бумаги при соблюдении условий и критериев, установленных пунктами 2.1 и 2.2 Положения Банка России N 421-П:

долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), не имеющих (не имеющие) рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного кредитным рейтинговым агентством "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings), или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings), или "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в валюте страны-эмитента и находящиеся на балансе участника банковской группы, зарегистрированного в качестве юридического лица на территории соответствующего иностранного государства;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5972-У. - См. предыдущую редакцию)

долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), не имеющих (не имеющие) рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного кредитным рейтинговым агентством "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings), или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings), или "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента, и находящиеся на балансе участника банковской группы, зарегистрированного в качестве юридического лица на территории соответствующего иностранного государства, в величине, не превосходящей чистый ожидаемый отток денежных средств участника банковской группы в соответствующей иностранной валюте, рассчитанный в соответствии с настоящим Положением.

2.3. В дополнение к активам, указанным в пункте 2.7 Положения Банка России N 421-П, в целях расчета норматива Н26 в состав высоколиквидных активов уровня 2Б (ВЛА-2Б) включаются долевые ценные бумаги, указанные в подпункте 2.7.3 пункта 2.7 Положения Банка России N 421-П, удовлетворяющие условиям и критериям, установленным пунктами 2.1 и 2.2 Положения Банка России N 421-П, находящиеся на балансе участника банковской группы, в случае если указанные долевые ценные бумаги номинированы в валюте страны, на территории которой участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица.

2.4. В числитель при расчете норматива Н26 (Н27) в дополнение к величине высоколиквидных активов, уменьшенной на величину корректировки высоколиквидных активов в соответствии с пунктами 1.2 и 2.10-2.12 Положения Банка России N 421-П, могут включаться следующие требования (активы) (далее - дополнительные требования (активы):

величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная на дату расчета норматива Н26 (Н27), рассчитанная в соответствии с абзацами четвертым - двенадцатым настоящего пункта;

высоколиквидные активы, номинированные в долларах США, евро, японских иенах, английских фунтах стерлингов и швейцарских франках, находящиеся на балансе головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и (или) кредитной организации - участника банковской группы, в части, совокупно превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте, рассчитанный головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) в соответствии с настоящим Положением.

Величина лимита безотзывной кредитной линии рассчитывается по формуле:

где:

- величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная на дату расчета норматива Н26 (Н27) в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии и доведенная Банком России до головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и (или) кредитной организации, являющейся участником банковской группы - резидентом Российской Федерации;

- величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная на дату расчета норматива Н26 участником банковской группы - нерезидентом Российской Федерации в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, заключенным с центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица;

СА - определенная в соответствии с условиями договора об открытии безотзывной кредитной линии стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, установленных Банком России или центральным банком иностранного государства для соответствующих активов), использованных для расчета величин и (или) и включенных головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) и (или) кредитной организацией - участником банковской группы в расчет высоколиквидных активов.

Показатель включается в расчет норматива Н26 (Н27), если срок, оставшийся до окончания действия безотзывной кредитной линии Банка России, превышает 30 календарных дней с даты расчета норматива Н26 (Н27) или получено уведомление Банка России об открытии новой безотзывной кредитной линии. При этом в случае изменения максимально возможного лимита новой безотзывной кредитной линии, открытой головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и (или) кредитной организации, являющейся участником банковской группы - резидентом Российской Федерации, величина лимита, включаемого в расчет норматива Н26 (Н27), принимается равной наименьшей из двух величин: величине лимита безотзывной кредитной линии, определенной на дату расчета норматива Н26 (Н27), или величине лимита, определенной на дату расчета норматива Н26 (Н27) в соответствии с порядком расчета лимита безотзывной кредитной линии с использованием максимально возможного лимита новой безотзывной кредитной линии.

Показатель включается в расчет норматива Н26, если срок, оставшийся до окончания действия договора об открытии безотзывной кредитной линии, заключенного участником банковской группы - нерезидентом Российской Федерации, превышает 30 календарных дней с даты расчета норматива Н26 или получено уведомление (иное подтверждение) центрального банка иностранного государства, с которым заключен договор об открытии действующей безотзывной кредитной линии, об открытии новой безотзывной кредитной линии. При этом в случае изменения максимально возможного лимита новой безотзывной кредитной линии, открытой участнику банковской группы - нерезиденту Российской Федерации, величина лимита, включаемого в расчет норматива Н26, принимается равной наименьшей из двух величин: величине лимита безотзывной кредитной линии, определенной на дату расчета норматива Н26, или величине лимита, определенной на дату расчета норматива Н26 в соответствии с порядком расчета лимита безотзывной кредитной линии с использованием максимально возможного лимита новой безотзывной кредитной линии.