17. В целях контроля за соблюдением критериев, на основании которых Лица отнесены к категории низкого уровня риска в соответствии с Порядком, Управлением контроля таможенных рисков ФТС России, структурными подразделениями РТУ и таможен, осуществляющими координацию и применение системы управления рисками, ежеквартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, проводится анализ совершения таможенных операций в отношении товаров, перемещаемых Лицами, отнесенными к категории низкого уровня риска (далее - анализ деятельности Лица).
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 7 мая 2018 года N 649. - См. предыдущую редакцию)
18. Решение отменяется в соответствии с пунктом 20 Порядка по следующим основаниям:
(Абзац в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 17 сентября 2018 года N 1460. - См. предыдущую редакцию)
1) в случае, если уставный капитал менее 15 млн.руб.;
2) в случае, если Лицом применяется упрощенная система налогообложения;
3) в случае, если Лицо включено в перечень организаций, перемещающих товары, в отношении которых проведение таможенной проверки не представляется возможным;
4) в случае если Лицо находится в процессе ликвидации, реорганизации (кроме реорганизации в форме преобразования юридического лица, а также в форме присоединения к нему другого юридического лица), прекращения деятельности либо в отношении Лица возбуждено производство по делу о банкротстве;
(Подпункт в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 20 декабря 2019 года N 1924. - См. предыдущую редакцию)
5) в случае, если со дня издания распоряжения ФТС России в соответствии с условиями внешнеторгового(ых) контракта(ов) в отношении ввозимых в адрес Лица товаров торгующая страна являлась включенной в Перечень;
6) в случае, если объем ввоза в адрес Лица товаров, классифицируемых в товарной группе 03, товарных позициях 1604, 1605, товарной субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ЕАЭС, за 6 месяцев, предшествующих дате начала анализа деятельности Лица, составляет менее 80% от общего объема ввоза товаров (по весу нетто);
7) в случае, если страна происхождения ввозимых в адрес Лица товаров, классифицируемых в товарной группе 03, товарных позициях 1604, 1605, товарной субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ЕАЭС, за 6 месяцев, предшествующих дате начала анализа деятельности Лица, совпадает со страной отправления указанных товаров менее чем для 90% от общего объема ввоза товаров (по весу нетто);
8) в случае неисполнения в отчетном квартале обязанности по уплате таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней в сроки, указанные в уведомлениях о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пени;
(Подпункт в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 17 сентября 2018 года N 1460. - См. предыдущую редакцию)
9) при наличии у Лица неисполненной обязанности по уплате административного штрафа, назначенного Лицу на основании вступившего в законную силу постановления по делу об административном правонарушении, отнесенном к компетенции таможенных органов, за исключением случаев, когда срок, установленный частью 1 статьи 32.2 КоАП РФ, не истек;
(Подпункт в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 17 сентября 2018 года N 1460. - См. предыдущую редакцию)
10) в случае, если Лицо считается в соответствии со статьей 4.6 КоАП России подвергнутым административному наказанию за однократное совершение административного правонарушения, предусмотренного частями 4, 5 и 6 статьи 15.25 и статьями 16.1-16.2, 16.3, 16.7, 16.9, 16.17, 16.19, 16.20 и 16.22 КоАП России, по которому сумма наложенного административного штрафа составила 250000 рублей и более либо сумма наложенных административных штрафов в совокупности составила 500000 рублей и более по всем фактам административных правонарушений по указанным статьям;
11) в случае вступления в силу обвинительного приговора суда, постановленного по частям 1 или 2 статьи 194 УК России по фактам уклонения от уплаты таможенных платежей при перемещении товаров, в отношении которых Лицо являлось отправителем, получателем или декларантом товаров;
12) в случае, если со дня издания распоряжения ФТС России о принятии Решения зафиксированы случаи неверной классификации товара по ТН ВЭД ЕАЭС, выявленные таможенными органами и повлекшие за собой увеличение суммы таможенных платежей на 50000 рублей и более по одному из случаев;
13) в случае, если со дня издания распоряжения ФТС России о принятии Решения зафиксированы случаи неверной классификации товара по ТН ВЭД ЕАЭС, а также заявления недостоверных сведений о стране происхождения товаров, выявленные таможенными органами и повлекшие применение к товарам запретов и ограничений, установленных в соответствии с правом Евразийского экономического союза или законодательством Российской Федерации;
14) в случае, если со дня издания распоряжения ФТС России о принятии Решения зафиксированы неоднократные (более пяти раз за год) случаи неверной классификации товара по ТН ВЭД ЕАЭС, повлекшие или не повлекшие за собой увеличение суммы таможенных платежей;
15) в случае, если со дня издания распоряжения ФТС России о принятии Решения размер суммы доначисленных таможенных пошлин, налогов, пеней в результате неоднократного (3 и более случая) заявления недостоверных сведений о таможенной стоимости товаров, в том числе неправильно выбранного метода определения таможенной стоимости и (или) определения таможенной стоимости товаров, повлекли за собой по любому из случаев увеличение суммы таможенных платежей более чем на 50000 рублей (за исключением случаев арифметических ошибок, в том числе из-за неправильного применения курса валюты, повлиявших на величину таможенной стоимости товаров, - технических ошибок);
16) в случае наличия информации о совершении Лицом в соответствии с условиями внешнеторгового(ых) контракта(ов) фактов сомнительных валютных операций, осуществляемых клиентами кредитных организаций, которые имеют необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования "серого" импорта и легализации доходов, полученных преступным путем;
17) в случае отсутствия либо утраты силы документа, указанного в подпункте 9 пункта 6 Порядка;
18) подпункт утратил силу - приказ ФТС России от 6 марта 2020 года N 248 - см. предыдущую редакцию.
19. При наличии информации о нарушениях Лицом права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации, не относящейся к основаниям для отмены Решения, указанным в подпунктах 1-17 пункта 18 Порядка, структурным подразделением ФТС России, по направлению деятельности которого выявлено нарушение, на имя руководителя ФТС России подготавливается докладная записка с предложением об отмене Решения. Докладная записка в установленном порядке согласовывается с Управлением контроля таможенных рисков ФТС России и направляется для рассмотрения руководителю ФТС России.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 7 мая 2018 года N 649. - См. предыдущую редакцию)