Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства (с изменениями на 12 декабря 2019 года) (утратил силу на основании приказа Казначейства России от 10.12.2021 N 333)

Дополнительные формы отчетности, формируемые по кассовому исполнению федерального бюджета:

     
Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (ф.0531982)

29. Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (ф.0531982) (далее - Отчет (ф.0531982)) составляется территориальным органом Федерального казначейства ежегодно на основании показателей Главной книги (ф.0504072) по кассовому исполнению федерального бюджета, сформированной за первый рабочий день текущего финансового года, и представляется в Межрегиональное операционное УФК в порядке, установленном для работы с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну.

Абзац исключен - приказ Казначейства России от 30 декабря 2016 года N 521, применяется при составлении бюджетной отчетности за 2016 год. - Cм. предыдущую редакцию.

Показатели граф 2 и 3 Отчета (ф.0531982) должны быть равны показателям граф 3 и 4 Главной книги (ф.0504072) по кассовому исполнению федерального бюджета, за минусом показателей граф 2 и 3 раздела 2 Отчета (ф.0531981) соответственно.

Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф.0531981)

30. Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф.0531981) (далее - Отчет (ф.0531981)) ежедневно составляется территориальным органом Федерального казначейства на основании показателей Главной книги (ф.0504072) по кассовому исполнению федерального бюджета и представляется в Межрегиональное операционное УФК в порядке, установленном для работы со сведениями, составляющими государственную тайну.

Отчет (ф.0531981) составляется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года и каждый день дополнительного периода отчетного финансового года с учетом положений, установленных пунктом 3 настоящих Особенностей.

(Абзац в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 30 декабря 2016 года N 521, применяется при составлении бюджетной отчетности за 2016 год. - Cм. предыдущую редакцию)

Обороты по счетам бюджетного учета за каждую отчетную дату подлежат отражению по соответствующим разделам Отчета (ф.0531981) в следующем порядке:

в разделе 1 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям текущего финансового года или дополнительного периода отчетного финансового года" отражаются обороты по счетам бюджетного учета, по которым учтены операции текущего финансового года и дополнительного периода отчетного финансового года;

в разделе 2 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям межотчетного периода" отражаются обороты по счетам бюджетного учета, по которым учтены операции межотчетного периода текущего финансового года;

в разделе 3 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям по заключению счетов бюджетного учета текущего финансового года" отражаются обороты по счетам бюджетного учета, по которым учтены операции по заключению счетов бюджетного учета текущего финансового года.

Показатели граф 2 и 3 раздела 1 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям текущего финансового года или дополнительного периода отчетного финансового года" Отчета (ф.0531981) должны соответствовать показателям граф 7 и 8 Главной книги (ф.0504072) по кассовому исполнению федерального бюджета, сформированной без учета операций по заключению счетов бюджетного учета текущего финансового года.

Показатели граф 2 и 3 раздела 2 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям межотчетного периода" Отчета (ф.0531981) должны соответствовать сумме первичных документов, учтенных на отчетную дату и отраженных в Журнале по прочим операциям (ф.0504071) по кассовому исполнению федерального бюджета за межотчетный период.

Показатели граф 2 и 3 раздела 3 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям по заключению счетов бюджетного учета текущего финансового года" Отчета (ф.0531981) должны соответствовать сумме показателей по каждому счету бюджетного учета графы 6 Бухгалтерской справки (ф.0504833), сформированной по операциям заключения счетов бюджетного учета текущего финансового года.

Представление в Межрегиональное операционное УФК Отчета (ф.0531981) с учетом корректировки отчетных данных осуществляется в порядке, установленном пунктом 44 настоящих Особенностей.

_______________

За исключением операций Межрегионального операционного УФК по внесению изменений в учетные данные в части изменения Сводной бюджетной росписи по решениям Министра финансов Российской Федерации. Представление Межрегиональным операционным УФК Отчета (ф.0531981) с учетом корректировки отчетных данных в части указанных изменений осуществляется в порядке, установленном абзацем 7 пункта 44 настоящих Особенностей.

Межрегиональное операционное УФК ежедневно формирует сводную Главную книгу (ф.0504072), а также Главную книгу (ф.0504072) по каждому территориальному органу Федерального казначейства на основании Отчетов (ф.0531981) и Отчетов (ф.0531982), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф.0531340)

31. Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф.0531340) (далее - Отчет (ф.0531340)) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.

В графе 3 Отчета (ф.0531340) отражается код администратора доходов федерального бюджета и администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета в соответствии с уникальным кодом организации по Реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Реестр).

Суммы показателей по каждому администратору доходов федерального бюджета, администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации Отчета (ф.0531340), отраженных в графе 5 раздела 1 и графе 5 раздела 2, должны соответствовать идентичным показателям, отраженным в Отчете (ф.0503124) в графе 5 раздела 1 "Доходы бюджета" и графе 5 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета".

Отчет (ф.0531340) формируется с учетом следующих особенностей:

в графе 5 раздела 1 "Доходы бюджета" отражаются суммы поступлений по доходам федерального бюджета по каждому администратору доходов федерального бюджета, в части поступлений в бюджет в разрезе кодов классификации доходов бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на счете территориального органа Федерального казначейства, открытом на балансовом счете N 40101, для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части межбюджетных трансфертов, возвратов неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, а также процентов, штрафных санкций, пеней по бюджетным кредитам между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

в графе 5 раздела 2 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются суммы поступлений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по каждому администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на счете территориального органа Федерального казначейства, открытом на балансовом счете N 40101, для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части возврата бюджетных кредитов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.