3.1. Расчет составляется на основании документов, составляемых в соответствии с приложениями 2-6_1 к настоящему Положению, и данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счету по учету обязательных резервов.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 февраля 2018 года указанием Банка России от 13 ноября 2017 года N 4605-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за февраль 2018 года; в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2019 года указанием Банка России от 25 декабря 2018 года N 5036-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за апрель 2019 года. - См. предыдущую редакцию)
3.2. Составление документов в соответствии с приложениями 2-6_1 к настоящему Положению осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации за исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиалов кредитной организации, которые в соответствии с законодательством страны места нахождения должны выполнять обязательные резервные требования в порядке и по нормативам, установленным актами страны места нахождения филиалов.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 февраля 2018 года указанием Банка России от 13 ноября 2017 года N 4605-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за февраль 2018 года. - См. предыдущую редакцию)
Для подтверждения того факта, что обязанность выполнения обязательных резервных требований установлена актами страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, последняя представляет в уполномоченное учреждение Банка России акты страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, регламентирующие порядок выполнения резервных требований. Указанные акты представляются кредитной организацией одновременно с представлением документов, подтверждающих факт регистрации зарубежного филиала кредитной организации, а также в случае внесения изменений в акты страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, регламентирующие порядок выполнения обязательных резервных требований.
Указанные акты должны быть легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, и представлены в уполномоченное учреждение Банка России с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных актов на русский язык.
3.3. В документах, составляемых в соответствии с приложениями 2-6_1 к настоящему Положению, данные за выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним рабочий день указываются в соответствии с предусмотренным учетной политикой кредитной организации способом отражения в бухгалтерском учете операций, совершенных в выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, из числа указанных в пункте 1.3 части III приложения к Положению Банка России N 579-П и с учетом того, что остатки балансовых счетов по учету резервируемых обязательств в иностранной валюте за выходной или нерабочий праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года указанием Банка России от 25 ноября 2016 года N 4217-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года; в редакции, введенной в действие с 1 февраля 2018 года указанием Банка России от 13 ноября 2017 года N 4605-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за февраль 2018 года. - См. предыдущую редакцию)
3.4. Составление документа в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению осуществляется с учетом следующих требований.
3.4.1. При составлении документа для его представления в электронном виде указываются все балансовые счета второго порядка по учету резервируемых обязательств, участвующие в Расчете в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения. При отсутствии остатка по балансовому счету проставляется ноль.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 февраля 2018 года указанием Банка России от 13 ноября 2017 года N 4605-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за февраль 2018 года. - См. предыдущую редакцию)
При составлении документа для его представления на бумажном носителе могут указываться балансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитной организации, за исключением тех, по которым остатки в течение отчетного периода равны нулю.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 февраля 2018 года указанием Банка России от 13 ноября 2017 года N 4605-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за февраль 2018 года. - См. предыдущую редакцию)
3.4.2. Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, не подлежащие включению в состав резервируемых обязательств в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Положения, определяются на основании профессионального суждения кредитной организации, основанного на имеющихся у кредитной организации первичных и иных документах, характеризующих соответствующие обязательства.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года указанием Банка России от 25 ноября 2016 года N 4217-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года. - См. предыдущую редакцию)
Абзац утратил силу с 1 января 2017 года - указание Банка России от 25 ноября 2016 года N 4217-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года. - См. предыдущую редакцию:
абзац утратил силу с 1 января 2017 года - указание Банка России от 25 ноября 2016 года N 4217-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года - см. предыдущую редакцию;
абзац утратил силу с 1 января 2017 года - указание Банка России от 25 ноября 2016 года N 4217-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года - см. предыдущую редакцию.
Абзац утратил силу с 1 января 2017 года - указание Банка России от 25 ноября 2016 года N 4217-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года. - См. предыдущую редакцию.
3.5. Документ в соответствии с приложением 5 к настоящему Положению составляется в целях определения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов (код обозначения 202025).
Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов, определяется исходя из фактических остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах N 20202, 20208, 20209, 30210, и не должна превышать 25 процентов размера обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.
3.6. В целях расчета отдельных показателей для составления документов в соответствии с приложениями 2 и 5 к настоящему Положению применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года указанием Банка России от 25 ноября 2016 года N 4217-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года. - См. предыдущую редакцию)
3.7. Документ в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению составляется в случае использования кредитной организацией профессионального суждения, предусмотренного подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 настоящего Положения. При необходимости указанный документ может быть дополнен пояснениями кредитной организации, представленными ею как по собственной инициативе, так и по запросу уполномоченного учреждения Банка России.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года указанием Банка России от 25 ноября 2016 года N 4217-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года. - См. предыдущую редакцию)
3.8. Расчет представляется кредитной организацией в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2-6_1 к настоящему Положению, в единственном экземпляре. Документ, составленный в соответствии с приложением 6_1 к настоящему Положению, представляется центральным контрагентом.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 февраля 2018 года указанием Банка России от 13 ноября 2017 года N 4605-У, применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за февраль 2018 года. - См. предыдущую редакцию)
Документ, составляемый в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению, может не представляться в комплекте с Расчетом, если указанные документы содержат нулевые значения по всем указанным в них балансовым счетам (отдельным лицевым счетам балансовых счетов) в течение отчетного периода. Документы, составляемые в соответствии с приложениями 3 и 6 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетом в случае неприменения кредитной организацией профессионального суждения.