1.1. В целях подтверждения выполнения требований к уставному капиталу страховщика, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, в Банк России представляется полный список учредителей (акционеров, участников), содержащий данные об оплате 100 процентов уставного капитала страховщика.
1.2. Учредители (акционеры, участники) в случае оплаты уставного капитала страховщика денежными средствами, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, представляют в Банк России следующие документы:
1.2.1. Копии платежных поручений и (или) иных расчетных документов, подтверждающих перечисление денежных средств учредителя (акционера, участника) страховщика на расчетный счет страховщика в оплату уставного капитала страховщика, заверенные подписью руководителя кредитной организации (руководителя структурного подразделения кредитной организации) или уполномоченных ими лиц (с приложением подтверждающих полномочия документов) и печатью (при наличии) кредитной организации (структурного подразделения кредитной организации).
1.2.2. Копии выписок, выданных кредитной организацией, заверенные подписью руководителя кредитной организации (руководителя структурного подразделения кредитной организации) или уполномоченных ими лиц (с приложением подтверждающих полномочия документов) и печатью (при наличии) кредитной организации (структурного подразделения кредитной организации), по операциям на расчетных счетах, подтверждающие зачисление денежных средств на расчетный счет страховщика в счет оплаты уставного капитала страховщика.
1.3. Учредители (акционеры, участники) страховщика в случае оплаты уставного капитала страховщика неденежными средствами, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, представляют в Банк России следующие документы:
1.3.1. Копии документов, подтверждающих право собственности учредителя (акционера, участника) страховщика на имущество, внесенное в качестве вклада в уставный капитал страховщика, заверенные подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа учредителя (акционера, участника) страховщика, и печатью (при наличии) учредителя (акционера, участника) страховщика или подписью физического лица, являющегося учредителем (акционером, участником) страховщика.
1.3.2. Выписки из реестров владельцев ценных бумаг или из счетов депо в депозитариях, заверенные регистратором (депозитарием) или заверенные подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа учредителя (акционера, участника) страховщика, и печатью (при наличии) учредителя (акционера, участника) страховщика или подписью физического лица, являющегося учредителем (акционером, участником) страховщика, копии сертификатов, подтверждающие право собственности учредителя (акционера, участника) страховщика на эмиссионные ценные бумаги, которыми оплачен уставный капитал страховщика, содержащие сведения о наличии или об отсутствии обременения их залогом.
1.3.3. Копии платежных поручений, отчетов брокера и (или) иных расчетных документов, подтверждающие перечисление денежных средств учредителя (акционера, участника) страховщика в оплату передаваемых ценных бумаг, а также копии выписок из счетов, с которых осуществлена оплата ценных бумаг, за период не менее чем три месяца, предшествующих дню оплаты уставного капитала. Данное требование не распространяется на случаи, если учредителем (акционером, участником) страховщика является кредитная организация.
1.3.4. Копии актов приема-передачи имущества учредителем (акционером, участником) страховщика в оплату уставного капитала страховщика, заверенные подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа учредителя (акционера, участника) страховщика, и печатью (при наличии) учредителя (акционера, участника) страховщика или подписью физического лица, являющегося учредителем (акционером, участником) страховщика.
1.3.5. Копии отчетов независимых оценщиков, подтверждающие оценку имущества, внесенного в счет оплаты уставного капитала страховщика, заверенные этими независимыми оценщиками.
1.3.6. Документы, подтверждающие соответствие независимого оценщика требованиям Федерального закона от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3813; 2002, N 4, ст.251; N 12, ст.1093; N 46, ст.4537; 2003, N 2, ст.167; N 9, ст.805; 2004, N 35, ст.3607; 2006, N 31, ст.3456; 2007, N 7, ст.834; N 29, ст.3482; N 31, ст.4016; 2008, N 27, ст.3126; 2009, N 19, ст.2281; N 29, ст.3582; N 52, ст.6419, ст.6450; 2010, N 30, ст.3998; 2011, N 1, ст.43; N 27, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; N 49, ст.7024; N 49, ст.7061; 2013, N 23, ст.2871; N 27, ст.3477; N 30, ст.4082; 2014, N 11, ст.1098; N 23, ст.2928; N 26, ст.3377; N 30, ст.4226; 2015, N 1, ст.52; N 10, ст.1418; N 24, ст.3372; N 29, ст.4342):
выписка из реестра членов саморегулируемой организации оценщиков;
копия договора страхования ответственности оценщика, действовавшего на дату проведения оценки;
документы, подтверждающие, что оценка проводилась оценщиком, который не является учредителем (акционером, участником), должностным лицом или работником страховщика - заказчика оценки, а также лицом, не имеющим имущественного интереса в объекте оценки, не состоящим с указанными лицами в близком родстве или свойстве (родители, супруги, дети, братья, сестры, а также братья, сестры, родители и дети супругов), а также не имеющим в отношении объекта оценки вещные или обязательственные права вне договора на проведение оценки;
документы, подтверждающие, что страховщик - заказчик оценки не является учредителем (акционером, участником), кредитором или страховщиком оценщика (в случае наличия у страховщика лицензии на осуществление добровольного имущественного страхования).
1.3.7. Выписку из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, подтверждающую переход права собственности на недвижимое имущество от учредителей (акционеров, участников) страховщика к страховщику, а также отсутствие обременений залогом этого имущества.
1.4. Учредители (акционеры, участники) страховщика в подтверждение факта отсутствия использования заемных средств для оплаты его уставного капитала, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, представляют в Банк России следующие документы:
1.4.1. Годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность учредителя (акционера, участника) страховщика за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов.
Иностранный учредитель (акционер, участник) страховщика представляет бухгалтерскую (финансовую) отчетность за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов, составленную в соответствии с требованиями, установленными личным законом юридического лица.
1.4.2. Промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность учредителя (акционера, участника) страховщика за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате оплаты уставного капитала страховщика, а также дате представления документов.
Если оплата уставного капитала страховщика осуществлялась несколькими этапами, то в целях представления предусмотренных настоящим Указанием документов датой оплаты уставного капитала признается дата совершения последнего платежа.
Иностранный учредитель (акционер, участник) страховщика представляет промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность в случаях, если требование о ее составлении установлено личным законом юридического лица.
1.4.3. Копию книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, содержащую сведения об итоговой сумме доходов и расходов, учитываемых при исчислении налогооблагаемой базы (доходов налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы) из раздела I "Доходы и расходы" (со справкой к разделу I), а также копии налоговых деклараций, в случае если учредитель (акционер, участник) страховщика за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов (дате оплаты уставного капитала страховщика), применял упрощенную систему налогообложения и у него в соответствии с законодательством Российской Федерации не возникала обязанность ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
1.4.4. Копии публикаций в периодическом печатном издании указанной в подпункте 1.4.1 пункта 1.4 настоящего Указания годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности учредителей (акционеров, участников) страховщика с указанием даты и источника публикации, если в соответствии с законодательством Российской Федерации (личным законом иностранного юридического лица) они обязаны публиковать указанную отчетность и срок публикации наступил, или составленные учредителями (акционерами, участниками) страховщика справки об отсутствии такой обязанности, заверенные подписями лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа учредителя (акционера, участника) страховщика и печатью (при наличии) учредителя (акционера, участника) страховщика.
1.4.5. Расчеты стоимости чистых активов учредителя (акционера, участника) страховщика, составленные на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, и на дату оплаты уставного капитала страховщика.
Иностранный учредитель (акционер, участник) страховщика представляет расчеты стоимости чистых активов, рассчитанные в соответствии с законодательством соответствующего иностранного государства, а в случае отсутствия в законодательстве иностранного государства такого требования - в соответствии с методикой, установленной законодательством Российской Федерации.
1.4.6. Расчет стоимости скорректированных чистых активов учредителя (акционера, участника) страховщика как стоимость чистых активов, уменьшенная на:
сумму просроченной более 90 календарных дней дебиторской задолженности, составляющей более пяти процентов активов учредителя (акционера, участника) страховщика (за вычетом сформированных по ней резервов по сомнительным долгам);