7.1. Документы, разрабатываемые кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в рамках ВПОДК, должны основываться на стратегии развития кредитной организации (банковской группы), определяющей в том числе направления развития кредитной организации (банковской группы), ориентиры по объемам планируемых к осуществлению операций (сделок), плановый (целевой) уровень капитала и достаточности капитала кредитной организации (банковской группы, дочерней организации).
7.2. Документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК, должны содержать следующее.
7.2.1. Стратегию управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы), определяющую:
структуру органов управления кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) и подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками и капиталом в кредитной организации (банковской группе);
распределение функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом директоров (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами, подразделениями и работниками кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы);
организацию контроля со стороны совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) и их эффективностью, включая периодичность осуществления контроля за соблюдением процедур по управлению рисками и капиталом;
подходы к организации системы управления рисками в кредитной организации (банковской группе) (в том числе перечень подразделений, осуществляющих функции управления рисками и принятия рисков, применяемые методы оценки, ограничения и снижения рисков, порядок и периодичность оценки соответствия процедур управления рисками и капиталом утвержденной стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией операций);
перечень функций по управлению рисками, передаваемых другой кредитной организации, входящей в банковскую группу, и порядок взаимодействия кредитных организаций при осуществлении процедур управления рисками;
сроки, на которые осуществляется планирование объемов операций (сделок) и капитала в кредитной организации (банковской группе);
склонность к риску кредитной организации (банковской группы) и направления ее распределения, включая показатели склонности к риску кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);
плановую структуру капитала;
плановые (целевые) уровни рисков, целевую структуру рисков;
сценарии стресс-тестирования кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);
состав отчетности ВПОДК кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), порядок и периодичность ее формирования, представления органам управления кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), рассмотрения и использования советом директоров (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), структурными подразделениями кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы) при принятии решений по текущей деятельности и в ходе разработки стратегии развития;
порядок и периодичность информирования совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) о выявленных недостатках в методологии оценки и управления рисками, достижении сигнальных значений, фактах превышения установленных лимитов и действиях, предпринятых для их устранения, в кредитной организации (банковской группе, дочерней организации);
процедуры принятия мер в кредитной организации (банковской группе, дочерней организации) по снижению рисков на основе информации, содержащейся в отчетности ВПОДК.
7.2.2. Процедуры управления отдельными видами рисков и оценки достаточности капитала, принятые в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации), включающие методологию выявления значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков, описание процессов управления рисками, методологию оценки и контроля рисков, методы, применяемые для агрегирования рисков и оценки достаточности капитала, методику оценки доступности дополнительных источников капитала кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые рынки.
7.2.3. Процедуры стресс-тестирования.
7.3. Документы, разрабатываемые кредитной организацией в рамках ВПОДК, доводятся до сведения всех работников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), осуществляющих функции принятия и управления рисками.