Типовые условия расчетов ОАО "РЖД" по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиком по которым является ОАО "РЖД"
Общие положения
1. Типовой срок действия договора составляет не более 12 календарных месяцев. Авансы, выданные под лимиты текущего финансового года, засчитываются в полном объеме в этом финансовом году, если иное не установлено нормативными актами ОАО "РЖД".
2. Сроки типовых расчетов указаны в календарных днях.
3. Условия авансовых платежей и сроки окончательного расчета определяются согласно настоящим типовым условиям для всех видов договоров стоимостью более 300 тыс. рублей (без НДС), заключаемых с юридическими лицами. По договорам с юридическими лицами стоимостью менее 300 тыс. рублей (без НДС) допускается предусматривать по решению руководителя филиала или заместителя руководителя филиала по экономике и финансам (при заключении договоров подразделениями аппарата управления ОАО "РЖД" - по решению Департамента корпоративных финансов) условия о предоплате в размере до 100 процентов стоимости договора, с выплатой аванса не ранее 30 дней до даты поставки (оказания услуг, выполнения работ), а также об установлении срока окончательного расчета, отличного от типового (в том числе об оплате обязательств до наступления предельного срока оплаты). Обеспечительные меры платежа по договорам стоимостью менее 300 тыс. рублей (без НДС) определяются филиалом самостоятельно.
Заключение в одном финансовом году с одним контрагентом нескольких договоров на поставку товаров одной номенклатуры или на выполнение схожих видов работ (услуг) при стоимости каждого договора менее 300 тыс. рублей (без НДС), но с общей стоимостью более 300 тыс. рублей (без НДС) допускается только в соответствии с настоящими типовыми условиями.
4. Поставка товарно-материальных ценностей (далее - ТМЦ), выполнение работ и оказание услуг ОАО "РЖД" физическими лицами и индивидуальными частными предпринимателями осуществляются без предоплаты, с окончательным расчетом в течение 5 дней после возникновения обязательств.
5. В соответствии с настоящими типовыми условиями этапность выполнения работ (оказания услуг) или осуществления поставок ТМЦ по договору предусматривает возможность документарного подтверждения приемки-сдачи части выполненных работ (оказанных услуг) или части поставки ТМЦ, что отражается в календарных планах работ (оказания услуг) или графиках поставок заключаемых договоров. В случае если типовыми условиями этапы не предусмотрены, документарное подтверждение приемки-сдачи выполненных работ (оказанных услуг), поставок ТМЦ осуществляется только после полного выполнения работ (оказания услуг) или поставок ТМЦ по договору. По отдельным видам договоров этапы могут быть предусмотрены без указания их длительности. В этом случае количество этапов и их длительность определяются филиалом самостоятельно, исходя из рациональной необходимости и обоснованных сроков выполнения работ (оказания услуг, поставки ТМЦ), и указываются в календарном плане работ (оказания услуг) или графике поставок.
6. Размеры авансовых платежей (в процентах) и сроки их перечисления по вновь заключаемым договорам не могут превышать размеры авансовых платежей и сроки их перечисления по ранее заключенным аналогичным договорам.
7. В заключаемых договорах должно быть предусмотрено осуществление авансовых платежей при условии:
отсутствия у контрагента, которому предполагается выплатить аванс, на дату предполагаемого платежа авансов, срок зачета которых превысил установленный срок авансирования;
отсутствия на балансе филиала на дату выплаты аванса прочей просроченной дебиторской задолженности контрагента, которому предполагается выплатить аванс;
соблюдения обеспечительных мер, установленных условиями расчетов по отдельным видам договоров.
8. Срок авансирования договоров является сроком, ранее которого не может быть выплачен аванс до момента сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг, поставки ТМЦ) или до срока, установленного типовыми условиями для отдельных видов договоров. При этом срок авансирования может быть менее установленного настоящими типовыми условиями расчетов. Выплата авансового платежа может осуществляться в любой день с момента получения от поставщика счета на оплату при соблюдении срока авансирования, установленного настоящими типовыми условиями. В целях недопущения несоразмерного и опережающего авансирования контрагентов срок выплаты аванса определяется исходя из обоснованных сроков выполнения работ, оказания услуг, поставки ТМЦ, но не может превышать срок авансирования, установленный настоящими типовыми условиями.
В случае если предусмотрено поэтапное выполнение договора, срок авансирования этапа рассчитывается от последнего календарного дня этого этапа.
9. Если авансирование или установление сроков окончательных расчетов по договорам допускается предусматривать по решению руководителя филиала, то руководитель филиала имеет право делегировать принятие указанных решений руководителям структурных подразделений филиала.
10. Срок окончательного расчета по договорам является предельным сроком оплаты обязательств, исчисляемым с момента получения от исполнителя полного комплекта документов, необходимого для осуществления платежа. При этом условиями договоров могут быть определены более длительные сроки проведения расчетов, чем предусмотрены настоящими типовыми условиями.
Окончательный расчет осуществляется на основании комплекта первичных документов: договор, счет, счет-фактура, товарная накладная унифицированной формы или акт приемки выполненных работ, копии сертификатов качества или технических паспортов, заверенные поставщиком копии отгрузочных документов, другие подтверждающие проведение хозяйственной операции документы, предусмотренные договором, законом или другой правовой нормой. В целях унификации подходов и снижения налоговых рисков датой возникновения обязательств является дата выставленного счета-фактуры.
11. Предельным сроком оплаты в целях казначейского контроля считаются последние 5 дней, предшествующих наступлению предельного срока оплаты, предусмотренного договором.
12. Гарантийное удержание представляет собой договорное условие о возможности удержания заказчиком части стоимости работ (услуг, поставок) для покрытия возможных расходов, вызванных ненадлежащим выполнением подрядчиком (исполнителем, поставщиком) условий договора. Кроме того, гарантийное удержание является обеспечительной мерой, гарантирующей высокое качество выполняемых работ (оказываемых услуг, поставляемых ТМЦ) и покрытие возможных расходов, вызванных ненадлежащим выполнением подрядчиком (исполнителем, поставщиком) гарантийных обязательств по договору.
Гарантийное удержание осуществляется на каждом этапе взаиморасчетов по договору с таким расчетом, чтобы итоговая сумма удержаний составляла не менее указанной в настоящих типовых условиях суммы (в процентах от стоимости выполненных работ (услуг), поставляемого оборудования и т.д.).
Сумма гарантийного удержания выплачивается подрядчику (исполнителю, поставщику) в течение установленного срока после выполнения условий договора, связанных с выплатой гарантийных удержаний. Срок действия гарантийного удержания определяется настоящими типовыми условиями. При этом, если типовыми условиями не предусмотрено иное, то по усмотрению руководителя филиала в договоре также может быть предусмотрен период ответственности за дефекты после ввода объекта в эксплуатацию, в течение которого осуществляются гарантийные удержания.
Если монтаж и пусконаладочные работы по вводу основных средств в эксплуатацию осуществляются в рамках других договоров, то по условиям договора поставки гарантированный платеж осуществляется только после окончания монтажа и выполнения пусконаладочных работ.
В случае подтверждения исполнения контрагентом обязательства по поставке оборудования, входящего в сметную стоимость строительства объекта, и наличия документов, подтверждающих монтаж и пусконаладку оборудования (при отсутствии иных условий по договору), по усмотрению руководителя филиала возможна выплата гарантийного удержания в отношении поставленного оборудования до ввода объекта капитального строительства в эксплуатацию. В случае если это оборудование существенно влияет на функционирование всего объекта капитального строительства, в договоре предусматривается окончательный расчет только после ввода объекта в эксплуатацию.
13. Штрафные санкции, предусмотренные настоящими типовыми условиями, являются дополнительными и минимально возможными мерами по недопущению неправомерного использования контрагентами денежных средств ОАО "РЖД" и применяются в безусловном порядке. Вместе с тем данные санкции не относятся к санкциям, связанным с покрытием технических и иных других возможных рисков заключаемых договоров, которые могут значительно превышать указанные в настоящих типовых условиях размеры штрафных санкций и устанавливаются дополнительно.
14. По всем видам договоров применение любых видов обеспечительных платежей в пользу контрагента (в том числе заключение соглашений о задатке) запрещено.
15. В целях соблюдения принципа обеспечения денежных расходов денежными доходами и исключения неденежных форм расчетов в ОАО "РЖД" запрещено прекращение обязательств зачетом, кроме исключительных случаев.
Прекращение обязательств зачетом в ОАО "РЖД" носит исключительный характер и должно осуществляться в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации при обосновании филиалом ОАО "РЖД" необходимости прекращения обязательств таким способом.