Раздел XXXI "Реквизиты для формирования отдельных показателей статистической налоговой отчетности"
До 01.01.2007
Код рекви- | Реквизит | Источник реквизита | Описание формирования реквизита |
1 | Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки | Заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
2 | Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты плательщиком страховых взносов | Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
3 | Сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате выездной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло завышение суммы убытка |
4 | Сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате выездной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло уменьшение суммы убытка |
5 | Уточненная сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
6 | Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
7 | Суммы неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц | Результат контрольной работы; решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае выявления сумм неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц по результатам выездной налоговой проверки налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц (ст.226 НК РФ) |
8 | Уточненная сумма неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
9 | Дата решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки | Формируется автоматически из реквизита по коду 25 из Приложения N 25 или по коду 24 из Приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого решения) |
10 | Номер решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки | Формируется автоматически из реквизита по коду 24 из Приложения N 25 или по коду 23 из Приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого решения) |
После 01.01.2007
Код рекви- | Реквизит | Источник реквизита | Описание формирования реквизита |
2.1 | Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
2.2 | Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты налогоплательщиком страховых взносов | Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
2.4 | Сумма убытка для исчисления налога на прибыль организаций, увеличенная по результатам выездной налоговой проверки | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом |
2.4.1 | Сумма убытка при применении специального налогового режима, увеличенная по результатам выездной налоговой проверки | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом |
2.6 | Уточненная сумма убытка для исчисления налога на прибыль организаций, увеличенная по результатам ВНП, по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа | Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом |
2.6.1 | Уточненная сумма убытка при применении специального налогового режима, увеличенная по результатам ВНП, по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа | Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом |
2.7 | Суммы неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц | Результат контрольной работы; решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае выявления сумм неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц по результатам выездной налоговой проверки налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц (ст.226 НК РФ) |
2.8 | Уточненная сумма неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.9 | Дата решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Формируется автоматически из реквизита по коду 2.25 из Приложения N 25 или по коду 2.24 из Приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого решения) |
2.10 | Номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Формируется автоматически из реквизита по коду 2.24 из Приложения N 25 или по коду 2.23 из Приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого решения) |
2.11 | Наименование налога (сбора), исчисленного в завышенных размерах | Результаты контрольной работы | Формируется автоматически согласно КБК при наличии значения в соответствующем показателе реквизита по коду 2.5 Приложения N 23 к настоящим Единым требованиям |
2.12 | Сумма налога (сбора), на которую уменьшается налог (сбор), исчисленный в завышенном размере | Результаты контрольной работы | Формируется автоматически при наличии значения в соответствующем показателе реквизита по коду 2.5 Приложения N 23 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную |
2.13 | Уточненная сумма налога (сбора), на которую уменьшается налог (сбор), исчисленный в завышенном размере по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа | Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом |
2.14 | Сумма доначисленных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот | Результаты контрольной работы | Заполняется ручным вводом |
2.15 | Уточненная сумма доначисленных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа | Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом |
2.16 | Сумма доначисленных федеральных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот | Результаты контрольной работы | Заполняется ручным вводом |
2.17 | Сумма доначисленных федеральных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа | Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом |
2.18 | Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом |
2.19 | Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом |
2.20 | Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с установлением обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налоговых правонарушений | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.21 | Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с представлением налогоплательщиками на судебное заседание документов, запрошенных налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок, но не представленных налогоплательщиками | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.22 | Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом при наличии разъяснений Минфина России или ФНС России | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.23 | Сумма восстановленных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов, ранее уменьшенных в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение судебного органа было оспорено в суде, в результате чего принято решение о полной или частичной отмене решения судебного органа |
Электронный текст документа
подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:
файл-рассылка