Раздел XIX "Реквизиты для формирования отдельных показателей статистической налоговой отчетности"
До 01.01.2007
Код рекви- | Реквизит | Источник реквизита | Описание формирования реквизита |
1 | Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
2 | Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты плательщиком страховых взносов | Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
3 | Сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате камеральной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло завышение суммы убытка |
4 | Сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате камеральной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло уменьшение суммы убытка |
5 | Уточненная сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
6 | Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
7 | Дата решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Формируется автоматически из реквизита по коду 22 из Приложения N 6 или по коду 22 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого решения) |
8 | Номер решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Формируется автоматически из реквизита по коду 21 из Приложения N 6 или по коду 21 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого решения) |
После 01.01.2007
Код рекви- | Реквизит | Источник реквизита | Описание формирования реквизита |
2.1 | Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
2.2 | Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты плательщиком страховых взносов | Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
2.4 | Сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций или применении специального налогового режима | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате выездной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло уменьшение суммы убытка |
2.4.1 | Сумма увеличения убытка, исчисленного при применении специального налогового режима | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности при применении специального налогового режима получил убыток, но в результате камеральной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на уменьшение суммы убытка |
2.6 | Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.6.1 | Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при применении специального налогового режима | Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.7 | Дата решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Формируется автоматически из реквизита по коду 2.22 из Приложения N 6 или по коду 2.22 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого решения) |
2.8 | Номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Формируется автоматически из реквизита по коду 2.21 из Приложения N 6 или по коду 2.21 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого решения) |
2.9 | Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.10 | Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) | Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.11 | Сумма, на которую уменьшен налог (сбор), исчисленный в завышенном размере | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Формируется согласно КБК автоматически из соответствующего значения реквизита по коду 2.6 Приложения 4 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от вида декларации (расчета)). При необходимости может корректироваться вручную |
2.12 | Уточненная сумма, на которую уменьшен налог (сбор), исчисленный в завышенном размере | Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.13 | Суммы доначисленных налогов и сборов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом в случае доначисления налогов в связи с выявлением в ходе проверок неправомерно заявленных льгот |
2.14 | Суммы доначисленных федеральных налогов и сборов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот | Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Заполняется ручным вводом в случае доначисления налогов в федеральный бюджет в связи с выявлением в ходе проверок неправомерно заявленных льгот |
2.15 | Уточненная сумма доначисленных налогов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот | Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.16 | Уточненная сумма доначисленных федеральных налогов и сборов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот | Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.17 | Уточненная сумма имущественных и социальных вычетов, не принятая в уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц, тыс. рублей | Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.18 | Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с установлением обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налоговых правонарушений | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.19 | Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с представлением налогоплательщиками на судебное заседание документов, запрошенных налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок, но не представленных налогоплательщиками | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.20 | Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом при наличии разъяснений Минфина России или ФНС России | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.21 | Сумма восстановленных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов, ранее уменьшенных в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом | Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки | Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение судебного органа было оспорено в суде, в результате чего принято решение о полной или частичной отмене решения судебного органа |