ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 15 марта 2015 года N 3600-У


О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"

____________________________________________________________________
Утратило силу с 29 сентября 2018 года на основании
положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П
____________________________________________________________________

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 марта 2015 года N 8) внести в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69, от 8 октября 2014 года N 93, от 22 декабря 2014 года N 112, от 26 декабря 2014 года N 114), следующие изменения.

1.1. В пункте 2:

абзац третий подпункта 2.2.9 изложить в следующей редакции:

"В целях настоящего Положения под вложениями кредитной организации в обыкновенные акции (доли) и (или) иные источники капитала финансовой организации вне зависимости от цели приобретения акций (долей) и (или) иных источников капитала финансовой организации, за исключением краткосрочных (со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней) вложений, а также вложений, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст.4190; 2004, N 35, ст.3607; 2005, N 1, ст.18, ст.46; N 44, ст.4471; 2006, N 30, ст.3292; N 52, ст.5497; 2007, N 7, ст.834; N 18, ст.2117; N 30, ст.3754; N 41, ст.4845; N 49, ст.6079; 2008, N 30, ст.3616; N 49, ст.5748; 2009, N 1, ст.4, ст.14; N 18, ст.2153; N 29, ст.3632; N 51, ст.6160; N 52, ст.6450; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4188, ст.4196; 2011, N 1, ст.41; N 7, ст.905; N 19, ст.2708; N 27, ст.3880; N 29, ст.4301; N 30, ст.4576; N 48, ст.6728; N 49, ст.7015, ст.7024, ст.7040, ст.7061, ст.7068; N 50, ст.7351, ст.7357; 2012, N 31, ст.4333; N 53, ст.7607, ст.7619; 2013, N 23, ст.2871; N 26, ст.3207; N 27, ст.3477, ст.3481; N 30, ст.4084; N 51, ст.6699; N 52, ст.6975, ст.6979, ст.6984; 2014, N 11, ст.1095, ст.1098; N 30, ст.4217; N 49, ст.6914; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.10, ст.35) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") и (или) реализации согласованного Банком России плана участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство по страхованию вкладов) в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", понимаются:";

абзацы пятый и шестой подпункта 2.3.1 изложить в следующей редакции:

"Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать обязательное условие, позволяющее в случае если после выпуска акций значение норматива достаточности базового капитала (Н1.1), рассчитанное кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498, 18 июня 2014 года N 32735, 20 октября 2014 года N 34362, 11 декабря 2014 года N 35134, 24 декабря 2014 года N 35372, 29 декабря 2014 года N 35453, 20 февраля 2015 года N 36180 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 23 октября 2014 года N 99, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117-118, от 4 марта 2015 года N 17) (далее - Инструкция Банка России N 139-И), достигло уровня ниже 2 процентов в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней или Комитетом банковского надзора Банка России утвержден план участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, предусматривающий оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", не позднее 45 рабочих дней с даты возникновения у кредитной организации указанных оснований, но до даты начала фактического осуществления мер в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" представить в регистрирующий орган документы на регистрацию дополнительного выпуска обыкновенных акций, указанных в абзаце втором подпункта 2.1.1 настоящего пункта, путем конвертации в них ранее выпущенных привилегированных акций. Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать также порядок и срок доведения до сведения акционеров (раскрытия) информации о наступлении указанных событий.

Конвертацию привилегированных акций в обыкновенные акции кредитной организации в случае снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации ниже 2 процентов необходимо произвести в сумме, позволяющей кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в сумме, позволяющей достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И. При наличии у кредитной организации нескольких выпусков привилегированных акций конвертация таких акций в обыкновенные акции в случае снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня ниже 2 процентов производится в количестве выпусков, позволяющем кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в количестве выпусков, позволяющем достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И. В решениях о выпусках привилегированных акций должна быть предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения об очередности конвертации выпусков в обыкновенные акции.";

подпункт 2.3.4 изложить в следующей редакции:

"2.3.4. Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 (подпункте 3.1.8.1.2 в части погашения) пункта 3 настоящего Положения, привлеченный в соответствии с применимым правом, допускающим привлечение долговых инструментов (субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) без указания срока возврата (установления срока погашения).

В состав источников добавочного капитала кредитная организация может также включать субординированный кредит (депозит, заем), соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 пункта 3 настоящего Положения, привлеченный до 1 июля 2015 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются нерезиденты, единственными обязательствами которых являются обязательства по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) без указания срока возврата (установления срока погашения).

В целях настоящего Положения под субординированным кредитом (депозитом, займом, облигационным займом) без указания срока возврата (установления срока погашения) также понимается субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 пункта 3 настоящего Положения, привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент (в случае предоставления субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) в соответствии со статьей 5 Федерального закона "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации") и договор о привлечении (условия выпуска) которого предусматривает (предусматривают) условие о возможности осуществления кредитной организацией - заемщиком пролонгирования договора не чаще чем один раз в 50 лет без согласования с кредитором.

Субординированные инструменты, соответствующие условиям абзацев первого-третьего настоящего подпункта, включаются в состав источников добавочного капитала, если договор (зарегистрированное решение о выпуске) содержит обязательное условие о праве кредитной организации - заемщика отказаться в одностороннем порядке от уплаты процентов по договору субординированного кредита (депозита, займа) или в соответствии с условиями выпуска, а также о том, что в случае наступления одного из двух следующих событий:

значение норматива достаточности базового капитала, рассчитанное кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И, достигло уровня ниже 5,5 процента в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней или

Комитетом банковского надзора Банка России утвержден план участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, предусматривающий оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)",

наступают следующие последствия:

обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга по инструменту, а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) прекращаются полностью либо частично, невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентов по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу). В случае убытков кредитной организации, следствием которых является возникновение оснований, установленных в абзацах пятом или шестом настоящего подпункта, указанные обязательства кредитной организации - заемщика прекращаются после использования нераспределенной прибыли, резервного фонда и иных источников базового капитала для покрытия убытков кредитной организации; и (или)

осуществляется мена или конвертация требований кредиторов по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу), в том числе по невыплаченным процентам по такому кредиту (депозиту, займу, облигационному займу), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) в обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 (подпункте 2.1.2) настоящего пункта (далее - мена или конвертация).

Для осуществления мены или конвертации договор (решение о выпуске) должен (должно) содержать обязательное условие о том, что представление в Банк России документов на регистрацию дополнительного выпуска акций (для кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, - представление в Федеральную налоговую службу документов на регистрацию изменений в устав на основании принятого Банком России решения о государственной регистрации) в случае увеличения уставного капитала кредитной организации путем мены или конвертации в обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 (подпункте 2.1.2) настоящего пункта, производится не позднее 45 рабочих дней с даты размещения на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - официальный сайт Банка России) информации о возникновении оснований, указанных в абзацах пятом или шестом настоящего подпункта, но до даты начала фактического осуществления Агентством по страхованию вкладов мер в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

Для осуществления мены или конвертации в договоре (решении о выпуске) субординированного инструмента должна быть предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения о мене или конвертации в обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации, а также обязанность кредитной организации принять решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительного выпуска акций (об увеличении уставного капитала - для кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью) в объеме не меньшем, чем требуется для восстановления значения норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 5,5 процента, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в объеме, позволяющем достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

При наличии у кредитной организации нескольких субординированных кредитов (депозитов, займов), нескольких выпусков субординированных облигационных займов мена или конвертация осуществляется в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 5,5 процента, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

В договоре субординированного кредита (депозита, займа) или в решении о выпуске субординированных облигационных займов может быть предусмотрена очередность его мены или конвертации в обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации по отношению к иным субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) кредитной организации - заемщика (эмитента). Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), договорами (решениями о выпуске) которых такая очередность не установлена, подлежат мене или конвертации в сумме, необходимой для восстановления достаточности базового капитала до уровня не ниже 5,5 процента, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в совокупной сумме, позволяющей достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И, пропорционально размерам обязательств перед каждым из кредиторов (владельцев облигаций - при условии конвертации целого количества облигаций).

Совокупная сумма требований по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу), подлежащая мене или конвертации в обыкновенные акции кредитной организации, не может быть ниже номинальной стоимости таких обыкновенных акций.

Если кредитная организация - заемщик намерена произвести мену на обыкновенные акции (доли в уставном капитале) в целях увеличения уставного капитала, за исключением случаев мены вследствие возникновения оснований, указанных в абзацах пятом и шестом настоящего подпункта, согласование возможности производства мены осуществляется территориальным учреждением Банка России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России), осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации (далее - территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России), после государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) акций кредитной организации - заемщика либо принятия уполномоченным органом действующей в форме общества с ограниченной ответственностью кредитной организации - заемщика решения об увеличении уставного капитала и внесении изменений в ее устав.

При увеличении уставного капитала кредитной организации - заемщика в случае мены или конвертации или в случае направления денежных средств от досрочного погашения субординированного кредита (депозита, займа) на оплату привилегированных акций кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) исключается из расчета добавочного капитала с даты отражения в балансе кредитной организации увеличения уставного капитала.

Обязательные условия договора (зарегистрированного решения о выпуске) о невозмещении и ненакоплении невыплаченных процентов, о прекращении полностью либо частично обязательств кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга, а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) вступают в силу не позднее 30 рабочих дней с даты размещения на официальном сайте Банка России информации о возникновении оснований, указанных в абзацах пятом или шестом настоящего подпункта, но до даты начала фактического осуществления Агентством по страхованию вкладов мер в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и действуют до восстановления значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 5,5 процента, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - до восстановления значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

При наличии у кредитной организации нескольких субординированных инструментов обязательства прекращаются в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 5,5 процента, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

Информация об утверждении Комитетом банковского надзора Банка России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка размещается на официальном сайте Банка России в установленном порядке.

Для размещения на официальном сайте Банка России информации о снижении значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации, указанном в абзаце пятом настоящего подпункта, кредитная организация обязана направить соответствующую информацию в территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) не позднее третьего рабочего дня с даты возникновения данного события.

Не позднее третьего рабочего дня с даты снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации, указанного в абзаце пятом настоящего подпункта (с даты размещения информации об утверждении Комитетом банковского надзора Банка России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка), кредитная организация обязана также представить в территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) информацию о совокупном объеме обязательств кредитной организации по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), включая начисленные проценты по ним, а также требований по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по таким субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), по которым прекращаются обязательства кредитной организации и (или) требования кредиторов по которым подлежат мене или конвертации, а также информацию о совокупной сумме прекращения обязательств (мены или конвертации требований) по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), включая начисленные проценты, необходимой для восстановления значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 5,5 процента, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - о сумме, позволяющей достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И. Кроме этого, кредитной организацией предоставляется информация о подходах к реализации условий договоров (условий выпусков) субординированных инструментов о мене или конвертации, а также прекращении обязательств.

Территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) по результатам проверки представленной информации осуществляет размещение информации о снижении значения норматива достаточности базового капитала, указанном в абзаце пятом настоящего подпункта, а также, при наличии согласия кредитной организации, информации, указанной в абзаце двадцать первом настоящего подпункта, на официальном сайте Банка России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в течение которого возникло основание, установленное в абзаце пятом настоящего подпункта.

2.3.4.1. Кредитная организация включает субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), указанный в абзацах первом-третьем подпункта 2.3.4 настоящего пункта, в состав источников добавочного капитала с даты подтверждения территориальным учреждением Банка России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) (в письменном виде в произвольной форме) соответствия договора (решения о выпуске) требованиям, установленным подпунктом 2.3.4 настоящего пункта, и согласия на включение привлекаемых денежных средств в состав источников добавочного капитала кредитной организации, но не ранее фактического поступления денежных средств кредитной организации - заемщику. Согласование с Банком России возможности включения привлекаемых денежных средств в состав источников добавочного капитала осуществляется в порядке, установленном подпунктом 3.1.8.3 пункта 3 настоящего Положения.

2.3.4.2. В состав источников добавочного капитала кредитная организация может также включать привлеченный (размещенный) до 1 января 2013 года субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), соответствующий требованиям подпункта 2.3.4 настоящего пункта, с учетом обязательных условий договора кредита (депозита, займа), зарегистрированного решения о выпуске облигаций о невозмещении и ненакоплении невыплаченных процентов за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентов, а также о покрытии кредитной организацией - заемщиком убытков за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга при достижении значения показателя, согласованного Банком России до 1 января 2013 года.

2.3.4.3. Территориальным учреждением Банка России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) может предъявляться кредитной организации требование Банка России о мене или конвертации, если условиями договоров субординированных кредитов (депозитов, займов), условиями выпусков облигационных займов предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения о мене или конвертации, в случаях если:

в течение 45 рабочих дней с даты размещения на официальном сайте Банка России информации о снижении значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации, рассчитанного кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И, до уровня ниже 5,5 процента в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней либо информации об утверждении Комитетом банковского надзора Банка России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации кредитная организация не представила в Банк России документы, необходимые для регистрации дополнительного выпуска обыкновенных акций (изменений в устав), удовлетворяющие требованиям, установленным нормативными актами Банка России;

территориальным учреждением Банка России (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России) установлен факт снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации, рассчитанного кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И, до уровня ниже 5,5 процента в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней, и при этом кредитной организацией не представлена информация о наступлении данного события в территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в срок, установленный абзацами двадцатым и двадцать первым подпункта 2.3.4 настоящего пункта.

Территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) не позднее 10 рабочих дней после истечения срока, установленного в абзаце десятом подпункта 2.3.4 настоящего пункта, или срока для представления информации, установленного абзацами двадцатым и двадцать первым подпункта 2.3.4 настоящего пункта, направляет кредитной организации требование Банка России о мене или конвертации и (или) требование о представлении указанной информации.

Требование Банка России о мене или конвертации оформляется предписанием Банка России, в котором указывается срок представления кредитной организацией в Банк России документов, необходимых для регистрации дополнительного выпуска обыкновенных акций (изменений в устав), но не более 45 рабочих дней после даты фактического получения предписания Банка России кредитной организацией. Предписание Банка России подписывается руководителем (заместителем руководителя) территориального учреждения Банка России (заместителем Председателя Банка России, курирующим уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) и доводится до кредитной организации способами, позволяющими подтвердить факт его получения кредитной организацией.

В случае предъявления требования Банка России о мене или конвертации кредитная организация обязана уведомить своих кредиторов о предъявлении такого требования не позднее рабочего дня, следующего за днем его получения. Кредиторы кредитной организации в этом случае вправе принять решение о прощении долга. Решение о прощении долга должно быть принято в сроки, установленные в предписании Банка России для исполнения требования Банка России о мене или конвертации. О принятом кредиторами решении кредитная организация обязана уведомить территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в срок не позднее следующего рабочего дня с даты получения кредитной организацией от кредиторов уведомления о принятии такого решения.