XV. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита | |||||
1 | 15 | 1 | Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК установленные функции: | ||
15 | 1 | 1 | отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК; | ||
15 | 1 | 2 | несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК; | ||
15 | 1 | 3 | несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита в МОУ ФК требованиям правовых актов Минфина России и Федерального казначейства. | ||
2 | 15 | 2 | Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части касающейся организации и осуществления внутреннего контроля (аудита). | ||
3 | 15 | 3 | Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности. | ||
4 | 15 | 4 | Несоблюдение требований стандартов внутреннего контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемых контрольно-аудиторскими подразделениями территориальных органов Федерального казначейства при осуществлении контрольной и аудиторской деятельности: | ||
15 | 4 | 1 | несоблюдение требований планирования аудиторской деятельности; | ||
15 | 4 | 2 | невыполнение плана внутреннего аудита МОУ ФК на очередной год; | ||
15 | 4 | 3 | несоблюдение требований организации подготовки к проведению проверок; | ||
15 | 4 | 4 | несоблюдение требований порядка проведения проверок; | ||
15 | 4 | 5 | несоблюдение требований правил по оформлению результатов проверок; | ||
15 | 4 | 6 | несоблюдение требований по осуществлению контроля за выполнением указаний по устранению объектами проверок выявленных нарушений и недостатков; | ||
15 | 4 | 7 | несоблюдение требований организации деятельности Контрольного совета МОУ ФК; | ||
15 | 4 | 8 | прочие нарушения по коду 15.4. | ||
5 | 15 | 5 | Некачественное проведение контрольно-аудиторским подразделением МОУ ФК аудиторских мероприятий. | ||
6 | 15 | 6 | Нарушения, установленные при организации внутреннего контроля в структурных подразделениях МОУ ФК. | ||
7 | 15 | 7 | Нарушения, установленные в работе по осуществлению контроля своевременности и полноты устранения недостатков и нарушений, выявленных по результатам проверок, проведенных органами государственного финансового контроля и иными контрольными и надзорными органами. | ||
8 | 15 | 8 | Недостатки в информационно-техническом обеспечении контрольной деятельности МОУ ФК. | ||
9 | 15 | 9 | Недостоверность отчетности о работе контрольно-аудиторского подразделения МОУ ФК (в том числе с использованием программного обеспечения). | ||
10 | 15 | 10 | Несвоевременное представление отчетности о работе контрольно-аудиторского подразделения МОУ ФК в Управление внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Федерального казначейства в установленном объеме (в том числе с использованием программного обеспечения). | ||
11 | 15 | 11 | Нарушения в работе по организации осуществления в установленном порядке координации взаимодействия МОУ ФК с территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности. | ||
12 | 15 | 12 | Нарушения в работе по оценке результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК, внешней оценке деятельности МОУ ФК. | ||
13 | 15 | 13 | Другие нарушения по разделу XV "Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита" Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения. | ||