Действующий

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме (с изменениями на 12 декабря 2022 года)

ИНН

КПП

Стр.

Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

Налогооблагаемые объекты

Код строки

Налоговая база в рублях

Ставка налога

Сумма налога в рублях

1. Реализация (передача на

010

20%

территории Российской

Федерации для

020

10%

собственных нужд) товаров

(работ, услуг), передача

030

20/120

имущественных прав по

соответствующим ставкам

040

10/110

налога, а также суммы,

связанные с расчетами по

041

18%

оплате налогооблагаемых

товаров (работ, услуг), всего

042

18/118

в том числе:

1.1. реализация товаров

043

(работ, услуг) в соответствии с пунктом 7 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

1.2. реализация

044

организацией розничной торговли товаров с оформлением документа (чека) для компенсации суммы налога

2. Реализация по истечении

045

20%

срока, указанного в абзаце 3

подпункта 1.1 пункта 1 статьи

151 Налогового кодекса

046

10%

Российской Федерации, товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии с абзацем 1 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации

3. Реализация предприятия в

050

целом как имущественного комплекса

4. Выполнение строительно-

060

20%

монтажных работ для собственного потребления

5. Суммы полученной оплаты,

070

частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав

6. Суммы налога,

080

подлежащие восстановлению, всего

в том числе:

6.1. суммы налога,

090

подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации

6.2. суммы налога,

100

подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов

7. Корректировка реализации

105

товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации

8. Корректировка реализации

109

предприятия в целом как имущественного комплекса, на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации

9. Уплата сумм налога,

110

исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных абзацем 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации

10. Уплата сумм налога,

115

исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации

11. Общая сумма налога,

118

исчисленная с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 5 строк 010-080 (кроме строк 043 и 044), 105-115)

ИНН

КПП

Стр.

Налоговые вычеты

Код строки

Сумма налога в рублях

12. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении

120

товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 4, 7, 11, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации

в том числе:

предъявленная подрядными организациями (застройщиками,

125

техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства

13. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю

130

при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя

14. Сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - организацией

135

розничной торговли по товарам, реализованным с оформлением документа (чека) для компенсации налога, подлежащая вычету

15. Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных

140

работ для собственного потребления, подлежащая вычету

16. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам

150

при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории

17. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам

160

при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией, с территории государств - членов Евразийского экономического союза

18. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной

170

оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)

19. Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве

180

покупателя - налогового агента, подлежащая вычету

20. Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 14

185

статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации

21. Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма величин,

190

указанных в строках 120-185, кроме строки 125)

22. Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3

200

(разность величин строк 118, 190 >= 0)

23. Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 3

210

(разность величин строк 118, 190 < 0)