Код строки | Реквизит | Источники формирования реквизита | Требования по ведению реквизита |
4.0 | Сведения о налогоплательщике - участнике анализируемой сделки - заголовок множественной группы с 4.0.1 по 4.9.3 | ||
4.0.1 | Полное наименование (ФИО) налогоплательщика | п.8 р.1 ИР "ТЦ" | Заполняется автоматически |
4.0.2 | ИНН | Ручной ввод | |
4.0.3 | КПП | п.10 р.1 ИР "ТЦ" или п.118 р.1 ИР "ТЦ" | Заполняется автоматически |
4.0.4 | Сторона сделки, которой является налогоплательщик | п.68 р.1 ИР "ТЦ" | Заполняется автоматически |
4.1 | Номер задания | п.1.1. | Заполняется автоматически |
0. Наличие Соглашения о ценообразовании (поля 4.1.1.-4.1.5. - множественные) | |||
4.1.1. | Признак заключения соглашения о ценообразовании | Из ИР "Соглашения ТЦ" | Заполняется автоматически |
4.1.2. | Номер соглашения | Из ИР "Соглашения ТЦ" | Заполняется автоматически |
4.1.3. | Дата соглашения | Из ИР "Соглашения ТЦ" | Заполняется автоматически |
4.1.4. | Дата начала соглашения | Из ИР "Соглашения ТЦ" | Заполняется автоматически |
4.1.5. | Дата окончания соглашения | Из ИР "Соглашения ТЦ" | Заполняется автоматически |
1. Анализ деятельности компании и идентификация контролируемой сделки | |||
4.2 | Информация о ФХД НП - заголовок множественной группы с 4.2.1. по 4.2.3. | ||
4.2.1. | описание деятельности налогоплательщика | ручной ввод | |
4.2.2. | наименование источника | ручной ввод | |
4.2.3. | документы | Множественная группа 4.2.3.1. | |
4.2.3.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | (в разделе 6 есть наименование документа, во всех таких полях должны отображаться эти наименования) | Добавление пользователем документа |
4.2.4. | Вывод 1 | ручной ввод | |
4.3 | Информация о ВЗЛ - заголовок множественной группы с 4.3.1. по 4.3.4. | ||
4.3.1. | наименование ВЗЛ | ручной ввод | |
4.3.2. | характер взаимозависимости | Справочник 3 | Выбор пользователем из справочника |
4.3.3. | наименование источника | ручной ввод | |
4.3.4. | документы | Множественная группа 4.3.4.1. | |
4.3.4.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.3.5. | Вывод 2 | ручной ввод | |
4.4 | Основание выбора сделки - заголовок множественной группы с 4.4.1. по 4.4.3. | ||
4.4.1. | Основание признания сделки контролируемой | Справочник 4 | Выбор пользователем из справочника |
4.4.2. | критерий отбора | ручной ввод | |
4.4.3. | описание критерия отбора | ручной ввод | |
4.4.4. | Вывод 3 | ручной ввод | |
2. Период времени, за который проводится анализ | |||
4.5 | период времени, выбранный для анализа | ручной ввод | |
4.6 | вывод 4 - обоснование выбранного периода | ручной ввод | |
3. Анализ контролируемой сделки и функциональный анализ | |||
4.7 | Определение факторов сопоставимости - заголовок множественной группы с 4.7.1. по 4.7.6. | ||
4.7.1. | характеристика предмета сделки | ручной ввод | |
4.7.2. | условия договоров (контрактов) заключенных между сторонами сделки из справочника | Справочник 5 | Выбор пользователем из справочника |
4.7.3. | условия договоров (контрактов) заключенных между сторонами сделки | ручной ввод | |
4.7.4. | характеристика экономических условий деятельности сторон сделки, включая характеристики соответствующих рынков товаров (работ, услуг) из справочника | Справочник 6 | Выбор пользователем из справочника |
4.7.5. | характеристика экономических условий деятельности сторон сделки, включая характеристики соответствующих рынков товаров (работ, услуг) | ручной ввод | |
4.7.6. | Характеристика рыночных (коммерческих) стратегий сторон сделки | ручной ввод | |
4.7.7. | документы | Множественная группа 4.7.7.1. | |
4.7.7.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.7.8. | Вывод 5 | ручной ввод | |
4.8 | Функциональный анализ - заголовок множественной группы с 4.8.1. по 4.8.2. | ||
4.8.1. | функция, выполняемая стороной сделки | Справочник 7 | Выбор пользователем из справочника |
4.8.2. | Функции - заголовок множественной группы с 4.8.2.1. по 4.8.2.3. | ||
4.8.2.1. | описание функции, выполняемой стороной сделки | ручной ввод | |
4.8.2.2. | наименование источника | ручной ввод | |
4.8.2.3. | документы | Множественная группа 4.8.2.3.1. | |
4.8.2.3.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.8.3. | Вывод 6 | ручной ввод | |
4.9 | Анализ рисков - заголовок множественной группы с 4.9.1. по 4.9.2. | ||
4.9.1. | риск, принимаемый стороной сделки | Справочник 8 | Выбор пользователем из справочника |
4.9.2. | Риски - заголовок множественной группы с 4.9.2.1. по 4.9.2.3. | ||
4.9.2.1. | характеристика риска, принимаемого стороной сделки | ручной ввод | |
4.9.2.2. | наименование источника | ручной ввод | |
4.9.2.3. | документы | Множественная группа 4.9.2.3.1. | |
4.9.2.3.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.9.3. | Вывод 7 | ручной ввод | |
4.10 | Выбор тестируемой стороны | ||
4.10.1. | описание сделки с учетом функционального анализа сделки | ручной ввод | |
4.10.2. | обоснование выбора тестируемой стороны | ручной ввод | |
4.10.3. | Вывод 8 - выбор тестируемой стороны | ручной ввод | |
4.10.4. | документы | Множественная группа 4.10.4.1. | |
4.10.4.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.11 | Предварительный выбор метода определения доходов (прибыли, выручки) для целей налогообложения | ||
4.11.1. | предварительно рекомендуемый метод | Справочник 9 | Выбор пользователем из справочника |
4.11.2. | обоснование выбора метода | ручной ввод | |
4.11.3. | Вывод 9 - предварительный выбор метода | ручной ввод | |
4.11.4. | документы | Множественная группа 4.11.4.1. | |
4.11.4.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4. Определение доступных источников информации о сопоставимых сделках (компаниях), определение надежности этих источников | |||
4.12 | Сведения из внешних источников - заголовок множественной группы с 4.12.1. по 4.12.3. | ||
4.12.1. | источник информации | Справочник 10 | Выбор пользователем из справочника |
4.12.2. | наименование источника | ручной ввод | |
4.12.3. | документы | Множественная группа 4.12.3.1. | |
4.12.3.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.12.4. | вывод 10 | ручной ввод | |
4.13 | Проверка по ФИРам - заголовок множественной группы с 4.13.1. по 4.13.2. | ||
4.13.1. | наименование источника | ручной ввод | |
4.13.2. | документы | Множественная группа 4.13.2.1. | |
4.13.2.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.13.3. | Вывод 11 | ручной ввод | |
5. Выбор метода определения доходов (прибыли, выручки) для целей налогообложения и соответствующего финансового показателя (при необходимости) | |||
4.14 | метод определения доходов (прибыли, выручки) для целей налогообложения в анализируемой сделке | Справочник 9 | Выбор пользователем из справочника |
4.15 | обоснование выбора метода | ручной ввод | |
4.16 | показатель рентабельности (активно при выборе в п.4.14 методов 2-7 из справочника 9) | Справочник 11 | Выбор пользователем из справочника |
4.17 | обоснование выбора показателя рентабельности | ручной ввод | |
4.18 | Вывод 12 | ручной ввод | |
4.19 | документы | Множественная группа 4.19.1. | |
4.19.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
6. Поиск потенциально сопоставимых сделок (компаний) | |||
4.20 | Выборки по сопоставимости - заголовок множественной группы с 4.20.1. по 4.20.2. | ||
4.20.1. | Наименование источника | ручной ввод | |
4.20.2. | документы | Множественная группа 4.20.2.1. | |
4.20.2.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.20.3. | Вывод 13 | ручной ввод | |
7. Расчет и применение корректировок для обеспечения сопоставимости сделок | |||
4.21 | Применяемая корректировка - заголовок множественной группы с 4.21.1. по 4.21.7. | ||
4.21.1. | Наименование, корректируемый показатель | ручной ввод | |
4.21.2. | формула для корректировки | ручной ввод | |
4.21.3. | расчет суммы корректировки | ручной ввод | |
4.21.4. | описание расчета суммы корректировки | ручной ввод | |
4.21.5. | Обоснование применения корректировки | ручной ввод | |
4.21.6. | Общая сумма корректировки | ручной ввод | |
4.21.7. | документы | Множественная группа 4.21.7.1. | |
4.21.7.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.21.8. | Вывод 14 | ручной ввод | |
8. Интерпретация данных, расчет цены, которая имела бы место быть в сделках между лицами, не являющимися взаимозависимыми и оценка налоговых последствий применения в контролируемых сделках цен не соответствующих рыночным ценам | |||
4.22 | расчет рыночной цены (доходов) по сделке | ||
4.22.1. | формула расчета рыночной цены (дохода) | ручной ввод | |
4.22.2. | расчет рыночной цены (доходов) | ручной ввод | |
4.22.3. | описание расчета рыночной цены (доходов) | ручной ввод | |
4.22.4. | рыночная цена (доходы) для целей налогообложения | ручной ввод | |
4.22.5. | Вывод 15 | ручной ввод | |
4.22.6. | документы | Множественная группа 4.22.6.1. | |
4.22.6.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
4.23 | расчет налоговых последствий | ||
4.23.1. | расчет суммы налоговых последствий | ручной ввод | |
4.23.2. | описание расчета суммы налоговых последствий | ручной ввод | |
4.23.3. | оцениваемая сумма налоговых последствий | ручной ввод | |
4.23.4. | Вывод 16 | ручной ввод | |
4.23.5. | документы | Множественная группа 4.23.5.1. | |
4.23.5.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
9. Исходящие запросы - заголовок множественной группы с 4.24. по 4.29. | |||
4.24 | Номер запроса в рамках рассмотрения КС | Номер=max+1 | автоматически |
4.25 | Дата исх. | ручной ввод | |
4.26 | Адресат | ручной ввод | |
4.27 | Исх. номер | ручной ввод | |
4.28 | Краткое содержание | ручной ввод | |
4.29 | Множественная группа 4.29.1. | ||
4.29.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
10. Ответы на запросы - заголовок множественной группы с 4.30. по 4.34. | |||
4.30 | Дата вх. | Текущая дата с возможностью корректировки | автоматически с возможностью корректировки |
4.31 | Вх. номер | ручной ввод | |
4.32 | Исх. номер вх. | ручной ввод | |
4.33 | Краткое содержание вх | ручной ввод | |
4.34 | документы | Множественная группа 4.34.1. | |
4.34.1. | Информация (скан, word, текст и т.д.) | Добавление пользователем документа | |
11. Справка | |||
4.35 | Номер справки | ручной ввод | |
4.36 | Признак необходимости проведения проверки | ручной ввод | |
4.37 | Дата формирования | Текущая дата с возможностью корректировки | автоматически с возможностью корректировки |
4.38 | Дата передачи в ОА | Текущая дата с возможностью корректировки | автоматически с возможностью корректировки |