ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ПОД ОТЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
1. Субъект учета устанавливает единый порядок расчетов с подотчетными лицами.
2. Под отчет денежные средства выдаются на командировочные, хозяйственные расходы путем перечисления на банковский счет с использованием банковской карты сотрудника субъекта учета, получающего денежные средства под отчет.
Основанием для перечисления средств под отчет на банковский счет сотрудника субъекта учета является:
- Решение о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504512);
- Изменение Решения о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504513);
- Решения о командировании территорию иностранного государства (ф. 0504515);
- Изменение Решения о командировании территорию иностранного государства (ф. 0504516);
- Заявка - обоснование закупки товаров, работ и услуг малого объема (ф. 0504518);
- на командировочные расходы - заявление сотрудника субъекта учета о перечислении денежных средств под отчет, содержащее разрешительную надпись лица, на которого возложены обязанности по подписанию данных документов (приложение 1 к настоящему Порядку);
- на хозяйственные расходы - заявление о перечислении денежных средств под отчет, содержащее разрешительную надпись лица, на которого возложены обязанности по подписанию данных документов (приложение 2 к настоящему Порядку).
Основанием для возмещения перерасхода денежных средств является заявление на возмещение перерасхода командировочных (хозяйственных) расходов (приложение 3 к настоящему Порядку) (далее - заявление на возмещение перерасхода) и Отчет о расходах подотчетного лица (ф. 0504520) (далее Отчет (ф. 0504520).
Основанием для удержания из заработной платы неиспользованного остатка денежных средств, выданных под отчет на командировочные (хозяйственные) расходы, является заявление об удержании из заработной платы (приложение 4 к настоящему Порядку) (далее - заявление об удержании).
3. При направлении сотрудника в командировку по России, сотруднику (уполномоченному лицу) необходимо в ЕЦИС сформировать электронный документ Решение о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504512), где рассчитывается, сколько необходимо денежных средств выдать под отчет на расходы.
В случае изменения условий командировки, например, маршрут или срок, уточнить расчет командировочных или совсем отменить поездку оформляется Изменение Решения о командировании на территорию Российской Федерации (ф. 0504513).