3.1. Кассовый план по расходам областного бюджета включает:
- кассовый план по расходам областного бюджета на текущий финансовый год;
- кассовый план по расходам областного бюджета на месяц.
3.2. Составление и ведение кассового плана по расходам областного бюджета осуществляются минфином АО на основании показателей прогнозов перечислений из областного бюджета, представляемых главными распорядителями средств областного бюджета, с учетом имеющейся в минфине АО информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете, исполнении расходов областного бюджета и показателей сводной бюджетной росписи областного бюджета по расходам областного бюджета.
Для формирования первоначального кассового плана по расходам областного бюджета на текущий финансовый год главные распорядители средств областного бюджета представляют в минфин АО не позднее 20 декабря отчетного финансового года прогноз перечислений из областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку. Показатели первоначального кассового плана по расходам областного бюджета должны соответствовать суммам расходов, утвержденных Законом.
При формировании прогнозов перечислений из областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией главные распорядители средств областного бюджета учитывают полноту и своевременность выплаты заработной платы, выполнение публичных нормативных обязательств, данные о планируемых закупках, график оплаты государственных контрактов (договоров), сезонность выполняемых работ, сроки проведения мероприятий и иные показатели.
3.3. Кассовый план по расходам на предстоящий месяц составляется минфином АО ежемесячно, за два рабочих дня до окончания текущего месяца в пределах остатка доведенных показателей сводной бюджетной росписи по расходам и лимитов бюджетных обязательств в разрезе кодов бюджетной классификации расходов областного бюджета.
В целях составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета на предстоящий месяц главные распорядители средств областного бюджета предоставляют информацию о прогнозируемых кассовых выплатах по расходам областного бюджета на предстоящий месяц по форме согласно приложению N 2а к настоящему Порядку и ежемесячно представляют его в минфин АО не позднее 20 числа текущего месяца. При необходимости в другой детализации представляемой главными распорядителями средств областного бюджета информации о прогнозируемых кассовых выплатах по расходам областного бюджета минфин АО может вносить изменения в форму без внесения изменений в данный Порядок.
Минфин АО на основе полученных от главных распорядителей средств областного бюджета прогнозов перечислений из областного бюджета, с учетом иной имеющейся в минфине информации об исполнении областного бюджета формирует сводный кассовый план по расходам областного бюджета на предстоящий месяц.
В целях исполнения кассового плана по расходам областного бюджета исходя из имеющейся информации об остатках средств на едином счете областного бюджета минфин АО информирует главных распорядителей средств областного бюджета о необходимости формирования в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" показателей кассового плана по расходам областного бюджета либо (в случае прогнозирования недостаточности денежных средств) корректировки (сокращения) показателей прогнозов кассовых выплат заявленных главными распорядителями средств областного бюджета на текущий месяц.
При исполнении кассового плана по расходам областного бюджета на месяц главные распорядители средств областного бюджета в первую очередь обеспечивают полноту и своевременность выплаты заработной платы, выплаты во внебюджетные фонды, выполнение публичных нормативных обязательств, своевременность исполнения принятых бюджетных и денежных обязательств.
В случае необходимости в увеличении показателей кассового плана по расходам областного бюджета, составленного на текущий месяц, главные распорядители средств областного бюджета с 15 по 25 число текущего месяца формируют в автоматизированной системе изменения кассового плана с пометкой "Дополнительно" и представляют в электронном виде письмо-обоснование, подписанное руководителем.
Минфин АО с учетом имеющейся в минфине АО информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете:
- доводит сформированные главными распорядителями средств областного бюджета в автоматизированной системе изменения кассового плана с пометкой "Дополнительно" до статуса "Обработка завершена" до завершения текущего месяца;