22. Лицевые счета регистрируются ответственным специалистом Областного казначейства в Книге регистрации лицевых счетов, которая ведется в порядке, установленном Департаментом для открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению областного бюджета, в которой указываются следующие реквизиты:
а) дата открытия лицевого счета;
б) наименование юридического лица, клиента;
в) номер лицевого счета;
г) дата закрытия (переоформления) лицевого счета;
д) примечание.
Абзац исключен. - Приказ Департамента финансов Вологодской области от 11.06.2024 N 38.
23. На лицевом счете клиента отражаются:
поступления средств;
выплаты;
восстановление выплат.
Областное казначейство отражает операции на лицевом счете нарастающим итогом с начала финансового года.
24. Поступления по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете по учету невыясненных поступлений номер 999.99.000.5, в составе общего остатка на казначейском счете, открытом Департаменту для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения.
Лицевой счет по учету невыясненных поступлений открывается Департаменту. Средства, зачисленные на лицевой счет по учету невыясненных поступлений, Областное казначейство возвращает плательщику не позднее пяти рабочих дней со дня зачисления.